Уценка ОС при ПБУ 18/02 балансовым методом с ПР и ВР в 1С

Вопрос задал: Светлана В. (Новосибирск, Новосибирская область)

Ответственный за ответ: Светлана Губанова (★9.67/10)

Предприятие ведет учет балансовым методом + ПР+ВР. В 2020 году проведена переоценка ОС по группе здания. В результате отчета оценщика часть зданий дооценена, часть уценена. По дооценке ОС сделаны следующие проводки Дт 83 Кт 01 и Дт 02 Кт 83 возникает временная разница (ОНО) Дт 83 КТ 77. Ретроспективно сделаны проводки по накопленной переоценки прошлых лет Дт 83 Кт 77 и Дт77 КТ 84 по амортизации. При уценке проводки Дт 09 Кт 83 текущего года. Дт 84 Кт 09 прошлых лет. Как отразить временную разницу ретроспективно возникшую при уценке по которой не хватило дооценки и отражена первоначально уценка проводкой Дт 91 КТ 01 и соответственно Дт 02 Кт 91.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

    1. Проводки не сделаны еще в 1С это наши размышления. Просим дать разъяснения как правильно отразить данные операции в т.ч. ретроспективно.

      1. Ретроспективно пересчет делается вне 1С. Можно выполнить его в копии базы смоделировав необходимые условия и по суммам, и по настройкам.
        Затем в ручном режиме эти суммы отразить в соответствующих графах бухгалтерской отчетности за 2019 и 2018.
        Можно перезакрыть в копии базу по декабрь 2020 и отчетность бухгалтерскую там заполнить. Эти данные взять уже для рабочей базы. Вручную пересчет всегда проблематично делать ретроспективно.
        Проводки в бух учете отражаются в текущем периоде, когда была переоценка.

Добавить комментарий