За какой период подать уточненные декларации по прибыли и НДС, если исключены расходы по требованию ФНС за 2023 в 1С

1. Добрый день!

   Да, подать уточненные декларации по НДС и по прибыли нужно.
   Уточненную декларацию по НДС подаете только за период, в котором было поступление.
   Уточненные декларации по прибыли подаете с 2023 по 2026.

   В программе общий алгоритм такой.
   Только в примере перезакрытие периода, тк отчет за год еще не сдан, у вас этого не будет.
   Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года в 1С

   В БУ все исправления проходят текущим периодом
   Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете

   Аннулируете документ Поступления через Сторно документа текущим периодом.
   Подаете уточненные декларации по НДС. Изменения отразятся в Доп.листе Книги покупок.
   Начисляете и уплачивает пени по НДС.

   Так как налоговая база была занижена, нужно подать уточненные декларации по прибыли.
   Порядок исправления ошибок в налоговом учете

   Необходимо доначислить и уплатить пени и налог по прибыли.
   Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС без интеграции в 1С

   В части заполнения уточненок по прибыли, проще всего создать копию базы. Удалить Поступления за 2023, перезакрыть период с 2023 по 2026.
   Сформировать декларации по прибыли и вручную данные перенести в уточненки по прибыли в основной базе.

   Как сделать копию базы 1С 8.3

   Жду вопросы 🙌

2. Поясните, пожалуйста, зачем подавать уточненные декларации по прибыли с 2023 по 2026 год. Я думала, что необходимо подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2023 и годовую за 2023 год

3. Правила НУ говорят о том, что подать уточнения нужно за каждый отчетный период, в котором была » ошибка».
   Согласно п.1 ст.81 НК РФ обязывает подавать уточнённую декларацию, если ошибка привела к занижению суммы налога к уплате.
   В вашем случае — вы исключили расходы, значит, налог за 9 мес и за год стал выше, чем вы уплатили. Поэтому подача уточнёнок это обязанность организации.

   Так как изменение за 9 мес влечёт изменение за год, за 1 кв 2024 и т.д., то подавать нужно все декларации, начиная с того периода, где была ошибка, и заканчивая текущим отчётным периодом (даже если там нет ошибки, но изменились авансовые платежи).

4. Спасибо за ответ

   1

5. В статье Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года в 1С рассматривается вопрос об аннулировании документа с услугами, а если приходный документ — это товар и товар до сих пор не был использован (висит на остатках счета 41), то надо ли вообще подавать уточненные декларации по налогу на прибыль? и нельзя ли списать этот товар текущим периодом этого года только в бухгалтерском учете, не принимая в затраты в налогом учете?

6. Здесь разницы нет товары или услуги.
   Несмотря на то, что товар на складе, из расходов сумму налоговая просит убрать. Это значит, что аннулируете документ.
   Подавать уточнение по прибыли все равно надо.

   Сложность теперь в том, что товар есть по факту, а по остаткам на складе — не будет, когда аннулируете.
   Его нужно внести, если далее будете использовать/реализовывать.
   Сделать это надо через Инвентаризацию ТМЦ.

   Просто списав этот товар, вы не уберете его из расходов того периода, когда было поступление.
   А ФНС хочет, чтобы именно в том периоде вы убрали расходы в НУ.

Комментарии закрыты.