УСН 15%, уточненная декларация при корректировках реализаций прошлого периода в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Вадим П. (Москва)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.19.1417) , редакция 3.0 (3.0.110.20). У нас УСН доходы –расходы Ситуация следующая: У нас частые корректировки реализации. Если реализации прошлого года, то вносятся исправительные записи в КУДиР, сторнируются расходы на приобретение товара прошлого года и по идее надо сдавать уточненную декларацию за прошлый год. У нас корректировки реализации возможны и через год, и через два. Получается, надо сдавать уточненки каждый квартал, по мере поступления корректировок реализации прошлых периодов. Вопрос: Можно ли как-то избежать многочисленных уточненок. Может, оформлять корректировки обратным выкупом? Может еще как-то? Уж очень это геморройное занятие и наверно налоговая будет напрягаться при этом. Я у нас в БухЭксперте нашел статью УСН 15%, Корректировка реализации за прошлый период в 1С от 05.04.2020. Может за 2 года что-то в этом плане изменилось?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день! Корректировку реализации в сторону уменьшения или увеличения стоимости предлагаем оформлять по такому алгоритму:
    Корректировка реализации прошлых лет при УСН
    При возвратах товаров использовать документ Возврат товаров от покупателя:
    Возврат товаров поставщику на УСН от покупателя на ОСНО (раздел ВОЗВРАТ ТОВАРОВ ОТ ПОКУПАТЕЛЯ НА ОСН ПРОДАВЦУ НА УСН)
    Документ Возврат товаров от покупателя при УСН
    Корректировку можно оформить обратным выкупом, если возвращается качественный товар (Письмо Минфина от 06.11.2018 N 03-03-06/1/79496).

  2. Спасибо, пока все ясно! Просто смущало, что факты хозяйственной жизни этого года, влияют на отчетность, которая правильным образом отражала факты хозяйственной жизни прошлого года. Ощущается какая-то правовая неправильность.

    1. Здесь имеете в виду налоговый или бухгалтерский учет?
      Подходы разные для БУ и НУ 🙂
      В БУ исправления за прошлые годы вносятся в месяце обнаружения ошибки (п. 5 ПБУ 22/2010), т.е. повлияет на текущую отчетность:
      Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
      Существенность в исправлении ошибок
      Позднее поступление документов: является ли ошибкой в БУ?
      .

  3. С БУ понятно, я про НУ. Для упрощенцев могли бы и сблизить БУ и НУ, чтобы не лезть в прошлые декларации. Спасибо.

    1. Согласна с вами 🙂 «упрощенка» у нас совсем не простая 🙂
      Рада, если смогла помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

       1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН доходы-расходы с НДС, учет НДС по возвратам товаров от покупателя после перехода с ОСНО на УСН в 1С Добрый день. ООО занимается оптовой торговлей запчастей. Были на ОСНО всё время существования. С 2025 года перешли на УСН (доходы…
  2. Возврат товара от покупателя Добрый день, В БП 3.0.131.34 при формировании корректировки реализации в текущем году, с основанием прошлого года, документ не проводится, т.к.…
  3. В Анализе учета по налогу на прибыль красная рамка при корректировке реализации прошлого периода Добрый день ! Были корректировки реализации прошлого года в сторону уменьшения с галочкой "прошлый год закрыт". В отчете "Анализ учета…
  4. Нужно ли подавать уточненную декларацию по прибыли, если корректировка реализации после перехода с ОСН на УСН в 1С Добрый день. ООО занимается оптовой торговлей,была на ОСНО все время существования. С 2025 года перешли на УСН (доходы минус расходы)…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить корректировку прошлых лет в ОФР? В каких строках ОФР отражаются корректировки реализации и расходов прошлых лет? Откорректированные доходы и расходы прошлых лет отражаются в отчетности…
  2. Как провести корректировку реализации после перехода с ОСНО на УСН в 1С? Организация на ОСНО, с 01.01.2026 перешла на УСН «Доходы-расходы» с НДС 22%. В 1 квартале часто бывают корректировки реализации прошлых…
  3. Корректировка реализации прошлых лет при УСН в 1С БУ. Исправления вносятся в месяце обнаружения ошибки по соответствующим счетам БУ (п. 5 ПБУ 22/2010). УСН. При обнаружении ошибок (искажений)…
  4. Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция Иногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в выставленные первичные документы. После прочтения статьи вы узнаете: как провести корректировку реализации,…