УСН 15%, уточненная декларация при корректировках реализаций прошлого периода в 1С

Вопрос задал Вадим П. (Москва)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.19.1417) , редакция 3.0 (3.0.110.20). У нас УСН доходы –расходы Ситуация следующая: У нас частые корректировки реализации. Если реализации прошлого года, то вносятся исправительные записи в КУДиР, сторнируются расходы на приобретение товара прошлого года и по идее надо сдавать уточненную декларацию за прошлый год. У нас корректировки реализации возможны и через год, и через два. Получается, надо сдавать уточненки каждый квартал, по мере поступления корректировок реализации прошлых периодов. Вопрос: Можно ли как-то избежать многочисленных уточненок. Может, оформлять корректировки обратным выкупом? Может еще как-то? Уж очень это геморройное занятие и наверно налоговая будет напрягаться при этом. Я у нас в БухЭксперте нашел статью УСН 15%, Корректировка реализации за прошлый период в 1С от 05.04.2020. Может за 2 года что-то в этом плане изменилось?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день! Корректировку реализации в сторону уменьшения или увеличения стоимости предлагаем оформлять по такому алгоритму:
    Корректировка реализации прошлых лет при УСН
    При возвратах товаров использовать документ Возврат товаров от покупателя:
    Возврат товаров поставщику на УСН от покупателя на ОСНО (раздел ВОЗВРАТ ТОВАРОВ ОТ ПОКУПАТЕЛЯ НА ОСН ПРОДАВЦУ НА УСН)
    Документ Возврат товаров от покупателя при УСН
    Корректировку можно оформить обратным выкупом, если возвращается качественный товар (Письмо Минфина от 06.11.2018 N 03-03-06/1/79496).

  2. Спасибо, пока все ясно! Просто смущало, что факты хозяйственной жизни этого года, влияют на отчетность, которая правильным образом отражала факты хозяйственной жизни прошлого года. Ощущается какая-то правовая неправильность.

    1. Здесь имеете в виду налоговый или бухгалтерский учет?
      Подходы разные для БУ и НУ 🙂
      В БУ исправления за прошлые годы вносятся в месяце обнаружения ошибки (п. 5 ПБУ 22/2010), т.е. повлияет на текущую отчетность:
      Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
      Существенность в исправлении ошибок
      Позднее поступление документов: является ли ошибкой в БУ?
      .

  3. С БУ понятно, я про НУ. Для упрощенцев могли бы и сблизить БУ и НУ, чтобы не лезть в прошлые декларации. Спасибо.

    1. Согласна с вами 🙂 «упрощенка» у нас совсем не простая 🙂
      Рада, если смогла помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

      1

Комментарии закрыты.