Декларация по НДС, если экспорт в ЕАЭС в 1 квартале, подтверждение ставки НДС 0% во 2 квартале

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Елена Медведева (★9.63/10)

Добрый день. 22.01.2021 был экспорт несырьевых товаров в Белоруссию. 15.03.2021 получено подтверждение ставки НДС 0%. Нужно подать уточненную декларацию за 1 квартал 2021г (листы 1-7) с отражением суммы от экспортной реализации в разделе 4 стр.020 и приложение 1 к разделу 9? Как в 1с отразить подтвержденную экспортную выручку в дополнительном листе к разделу 9? Раздел 8 и 9 я не представляю заново и чтобы они не перегрузились должен стоять признак актуальности «1»Одновременно с подачей уточненной декларации по НДС нужно предоставить «Перечень заявлений о ввозе товаров» с документами подтверждающими НДС 0%?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, уточненка в связи с чем подается. Не был экспорт в срок 180 дней подтвержден, а теперь позднее подтвержден или как-то иначе.

  2. Экспорт подтвержден вовремя 15.03.2021, не был отражен в декларации по ндс за 1кв 2021

    1. Спасибо за уточнения.
      Если отгрузка была 22.012021, то + 180 дней, срок подтверждения экспорта истекает в июле 2021. Т.е. в декларации по НДС за 3 квартал 2021 до 25.10.2021 — это крайний срок, когда надо показать подтверждение НДС 0% без уточненки.
      На текущий момент уже собрали документы для подтверждения ставки НДС 0%, значит покажете эту информацию в декларации по НДС за 2 квартал 2021.
      Уточненная декларация по НДС не требуется. Надо оформить операции по следующему алгоритму
      Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции)
      Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней
      .

  3. Спасибо.А в 1с подтверждение ставки 0% отразить по дате подтверждения (уведомление из ГНИ покупателя от 15.03.2021?), а в декларации отразим во 2 квартале 2021.

    1. Здравствуйте!

      Если имеется в виду дата документа Подтверждение нулевой ставки НДС, то когда подтверждаете т.е. во 2-м квартале 2021, такую дату ставите.
      Например, 19.05.2021. И этот документ войдет в декларацию по НДС за 2 кв 2021. Ее сдадите по сроку до 25.07.2021.
      Подтверждение первичка к декларации уже будет с той датой, как по факту. В вашем случае Заявление с датой 15.03.2021.
      Подразумевается, что оно по каким-то причинам до вас не дошло до 25.04.2021 и не смогли отразить в декларации по НДС за 1 кв 2021.
      Потом его получили уже во 2 кв 2021, срок подтверждения 180 дней еще не прошел. Собрали пакет документов во 2 кв 2021 и показываете это событие во этом же квартале.

  4. В статье Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней
    в схеме указано что счет-фактура НДС 0% регистрируется в последний день квартала, в котором собраны документы, а документы собраны 15.03.2021 (меня смутила эта фраза), поэтому я поняла что нужно в декларации указывать эту реализацию в 1 квартале 2021.Где-то четко написано что можно отразить эту реализацию и в следующем квартале, а не в квартале когда собраны документы? Или нужно отслеживать самое главное 180 дней?

    1. Схема относится к стандартной ситуации.
      По ней — собрали документы, отразили в декларации. Нет причин этого не делать, если все документы в наличии.
      В вашем случае, какое-то исключение. Будем считать, что Заявление с отметкой где-то задержалось и получили его после сдачи декларации по НДС за 1 кв 2021.
      Значит у вас не было этого заявления на момент подготовки декларации по НДС. То, что Заявление с датой 15.03.2021, не значит, что есть подтверждение НДС. Оно есть, когда полный пакет документов на руках.
      Сейчас во 2 кв 2021 после сдачи декларации по НДС получили Заявление с датой 15.03.2021 и отразили документ.
      Главное собрать в 180 дней.

  5. Хорошо,поняла.Значит в 1с я подтверждаю ставку 0% 30.06.2021?

    1. Да, верно

Комментарии закрыты