Доначисление таможенной стоимости товара и импортного НДС в другом квартале

Вопрос задал Елена .. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

По товару, растаможенному в ноябре 2021 и проданному в декабре 2021г таможня увеличила таможенную стоимость и доначислила НДС в феврале 2022г. Какими документами в 1С:Бухгалтерия нужно показать эти изменения,? Нужно ли показать в себестоимости увеличение стоимости согласно корректирующей ДТ, если товар уже продан? Какими документами начислить НДС, чтобы правильно сформировались все регистры и сумма корректно легла в Книгу покупок и в Декларацию по НДС?

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    Корректировку таможенной стоимости (документ ГТД) можно сделать только документом Операция, введенная вручную Вид операции — Сторно документа.
    В документе Операция, введенная вручную Вид операции Сторно документа удалите сторнирующие записи таможенного сбора и пошлины, если платили. В проводках:
    Дт 19.05 Кт 60.01
    Дт 68.02 Кт 19.05 укажите сумму НДС, которую надо доплатить.
    На вкладках: НДС Покупки и НДС предъявленный также укажите сумму НДС к доплате. Остальные данные оставьте без изменения.
    НДС к доплате отразится в книге Покупок в квартале, в котором вносили изменения.

    При импорте товаров для продажи таможенные пошлины и сборы в БУ формируют себестоимость этих товаров.
    Доначисления отнесите на увеличение фактической себестоимости приобретенных товаров.
    Если товары проданы, таможенные пошлины отнесите на себестоимость продаж. Сделать это можно либо напрямую, либо через записи по счету учета товаров:
    Дт 90 Кт 76 – скорректирована себестоимость продаж на доначисленную сумму таможенных пошлин.

    Если бухгалтерскую отчетность уже утвердили, и ошибка признается существенной, то расходы отразите на счете 84:
    Дт 84 Кт 76 – отражены доначисленные таможенные пошлины, относящиеся к прошлому году.

    Дополнительно обсуждение по вопросу:
    Отражение НДС при корректировке стоимости по ГТД в 1С
    .

  2. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.