Доначисление таможенной стоимости товара и импортного НДС в другом квартале в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена .. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

По товару, растаможенному в ноябре 2021 и проданному в декабре 2021 г., таможня увеличила таможенную стоимость и доначислила НДС в феврале 2022 г. Какими документами в 1С:Бухгалтерия нужно показать эти изменения? Нужно ли показать в себестоимости увеличение стоимости согласно корректирующей ДТ, если товар уже продан? Какими документами начислить НДС, чтобы правильно сформировались все регистры и сумма корректно легла в Книгу покупок и в Декларацию по НДС?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    Корректировку таможенной стоимости (документ ГТД) можно сделать только документом Операция, введенная вручную Вид операции — Сторно документа.
    В документе Операция, введенная вручную Вид операции Сторно документа удалите сторнирующие записи таможенного сбора и пошлины, если платили. В проводках:
    Дт 19.05 Кт 60.01
    Дт 68.02 Кт 19.05 укажите сумму НДС, которую надо доплатить.
    На вкладках: НДС Покупки и НДС предъявленный также укажите сумму НДС к доплате. Остальные данные оставьте без изменения.
    НДС к доплате отразится в книге Покупок в квартале, в котором вносили изменения.

    При импорте товаров для продажи таможенные пошлины и сборы в БУ формируют себестоимость этих товаров.
    Доначисления отнесите на увеличение фактической себестоимости приобретенных товаров.
    Если товары проданы, таможенные пошлины отнесите на себестоимость продаж. Сделать это можно либо напрямую, либо через записи по счету учета товаров:
    Дт 90 Кт 76 – скорректирована себестоимость продаж на доначисленную сумму таможенных пошлин.

    Если бухгалтерскую отчетность уже утвердили, и ошибка признается существенной, то расходы отразите на счете 84:
    Дт 84 Кт 76 – отражены доначисленные таможенные пошлины, относящиеся к прошлому году.

    Дополнительно обсуждение по вопросу:
    Отражение НДС при корректировке стоимости по ГТД в 1С
    .

     2
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как в 1С отразить уплату НДС по решению выездной налоговой проверки В августе 2022 по решению выездной налоговой проверки доначислен НДС (как неправомерно принятый к вычету) пени и штраф по НДС…
  2. Зачет авансов в документе реализации Здравствуйте! В 4кв.2020 года получили аванс от покупателя 1 000 000, сч/ф на аванс (НДС 166 666,67) включили в книгу…
  3. Доначисление НДС, пеней и штрафа по акту выездной налоговой проверки при ПБУ 18/02 в 1С По акту выездной налоговой проверки проверяемый период 2017 год вынесено решение, которое вступило в силу в 18 февраля 2021 года,…
  4. Реализация неисключительные права на ПО единовременный платеж (паушальный платеж) в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как провести в 1 С Бухгалтерия следующие операции: В бухгалтерском учете признана выручка единовременно, а в…

Статьи по этой теме

  1. Обзор новостей по БУ и НУ за 20.08-26.08.2021 Разъяснено, как заполнить графу 1 в едином КСФ В новом корректировочном счете-фактуре, применяемом с 01.07.2021, в графе 1 указывают порядковый…
  2. Можно ли учесть в расходах затраты на поездку в командировку на собственном автомобиле? Директор на собственном автомобиле поехал в командировку. Представил чек на заправку. Заполнил маршрутный лист. Возможно ли принять в затраты такие…
  3. Где резиденту Сколково регистрировать счет-фактуру, выставленный без НДС? Резиденты Сколково выписывают счет-фактуру с пометкой «Без НДС». Дальше надо такие счета-фактуры где-то регистрировать? Налогоплательщики, пользующиеся освобождением от уплаты НДС,…
  4. Обзор новостей по БУ и НУ за 24.12-30.12.2021 Предельный доход для применения УСН с 2022 года: Минфин передумал В Письме от 26.11.2021 N 03-11-06/2/95943 Минфин сообщил, что для…