Добрый день. договор лизинга от 2021 года (налоговой учет у нас — на балансе лизингополучателя). В сентябре 2024 мы уступаем права требования по договору лизинга( до его выкупа). Как провести эту операцию в 1с, чтобы заполнилось приложение 3 к листу 02 декларации по прибыли? Первоначальная стоимость авто в НУ 1 215 000,00 в т.ч. НДС. ЗА время действия договора начислена амортизация 830 250,00. Всего выплачено лизинговых платежей 1 804 414,00 , остаток лизинговых платежей 206 524,00 в т.ч. НДС. Всего за время действия договора лизинга в расходах в НУ принято 1 503 678. Здесь не надо восстанавливать в доходах сумму учтенных расходов, превышающую амортизацию в ну? Правильно я понимаю, что в результате уступки лизинга за 369 882,8 в т.ч. НДС, в декдарации по прибыли должна быть только заполнена только строка 340, строка 350 должна быть пустой?
Все комментарии (9)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Алгоритм ваших действий описан в материале:
Переуступка договора лизинга у первого лизингополучателя в 1С
Не совсем понятна ваша фраза: «Мы уступаем права требования по договору лизинга (до его выкупа)».
Выкупать из лизинга будете вы или новый лизингополучатель?
эту статью видела, там описан случай лизинга на балансе лизингодателя и заполняется приложение 1 к листу 02. Выкупать из лизинга будет новый лизингополучатель
Если сумма начисленной амортизации в НУ за период действия договора
превышает сумму текущих лизинговых платежей, то превышение следует:
— восстановить, уменьшив расходы текущего периода;
или
— учесть в доходах текущего периода.
Остаточная стоимость лизингового имущества не включается в расходы, т. к. лизингополучатель не является собственником имущества. (п. 1 ст. 11 Федерального закона от 29.10.98 N 164-ФЗ).
Убыток при уступке права требования долга третьему лицу — разница между доходом от реализации этого права и суммой долга. Убыток при продаже права требования после наступления срока платежа в НУ учитывается полностью на дату уступки (п. 2 ст. 279 НК РФ).
Такие операции не показываются в Приложении N 3 к Листу 02, а включаются:
стр. 013 Приложения N 1 к Листу 02 — выручка от продажи доли;
стр. 059 Приложения N 2 к Листу 02 — расходы, связанные с продажей доли.
Подробнее:
Лист 02 Приложение 3 в декларации по налогу на прибыль в 1С
А налоговая требует указать в приложении 3, т.к. это амортизируемое имущество
Прикрепите, пожалуйста, требование налоговой.
Нужно посмотреть на какую нормативную базу они ссылаются.
на ни какую. звонила им поясняла что это уступка лизинга, но сказали все равно нужно приложении 3, т.к. амортизируемое имущество
Странная ситуация, налог вам начисляют с рыночной суммы суммы аналогичного автомобиля, как поняла.
Сумму, которую вы по факту не получили, т.к. не было никакой реализации ОС.
Возможно у вас заполнена 030 «Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02» Приложения 1 к Листу 02. Поэтому ИФНС и требует заполнения Приложения 3 К Листу 02.
Прикрепите, пожалуйста, скрины из программы, как отражали реализацию права требования.
Реализацию права требования отразила во внереализационных доходах приложения 1. Приложение 3 не заполняла. Вот хотела уточнить декларацию отразить по строке уступка права требование в приложении 1. Но налоговая пишет что приложение 3 нужно
Если следовать требованию налоговой, то показатели нужно отразить только по строке 340.
Но по-прежнему не понимаю, с чем связано такое требование от налоговой, если реализации автомобиля у вас не было, только реализация прав и обязанностей, и вы это пояснили им.