Войти в кабинетДобрый день!
Возвращаюсь к моему вопросу по лизингу говоря пока про БУ переход с УСН на ОСНО т.к. ранее не до конца был решен, у меня имеется задолженность по сч. 60.1, ранее были сделаны проводки:
Дт.60.02 Кт 51-2268080 (август 2018г)
Дт.60.01 Кт60.02 -20000 ком.сбор(август 2018)
Дт.60.01 Кт 60.02-2248080-аванс(ноябрь 2018)
Дт.08.04.1 Кт 60.01-9659287,79(сформирована стоимость транспортного средства, которая состоит из лизинговых платежей и выкупной стоимости) ноябрь 2018
Дт 60.01 Кт 51 -157238,46 лизинговый платеж (декабрь 2018)
Остаток на 01.01.2019г. по сч. 60.01 -7233969,33
В январе 2019г платиться лизинговый платеж 157238,46, ДТ 60.01 КТ 51 -157238,46р.
Как мне брать НДС к вычету, если задолженность уже сформирована по счету 60.01., как выдернуть пробывала закрывать проводкой Дт60.01 Кт .76.07.01-7233969,33, а как быть с НДС, нужно ведь поставить на счет Дт 76.07.9, чтобы потом НДС списывать и были проводки ДТ 19.04. Ни как не получается. С февраля по графику платежей сумма увеличилась на 2% составила 160752,18р.
Еще такой вопрос уже по НУ.
У нас имеется график платежей, а есть график начислений за лизинговые услуги. И счет-фактура выставляется на сумму 202802,42 за декабрь, за ноябрь-106574,02. С января 2019г. повышение стоимость на 2%, новый график начислений услуги ежемесячная услуга 206239,75р
Счета-фактуры на сумму 206239,75 это счета-фактуры на услуги лизинга. График начислений лизинговых услуг отражен в разделе «Бухгалтерия»-«График платежей».
Стоимость лизинговых услуг, ежемесячно оказываемых Лизингополучателю по Договору лизинга, определяется следующим образом:
Стоимость лизинговых услуг за первый месяц срока лизинга определяется как отношение Суммы лизинговых платежей к количеству календарных дней срока лизинга, умноженному на количество календарных дней срока лизинга в первом месяце. Количество календарных дней в первом месяце определяется как сумма календарных дней со дня передачи Предмета лизинга во владение и пользование Лизингополучателю по последний календарный день этого же месяца.
Стоимость лизинговых услуг за второй и последующие месяцы срока лизинга определяется как отношение Суммы лизинговых платежей за вычетом Стоимости лизинговых услуг за первый месяц срока лизинга к количеству полных месяцев срока лизинга. Количество полных месяцев определяется с месяца, следующего за месяцем передачи, по месяц, в котором Графиком лизинговых платежей установлен последний лизинговый платеж. Размер Стоимости лизинговых услуг в последнем месяце срока лизинга не зависит от фактического срока лизинга в этом месяце.»
Я так понимаю я должна отразить НДС -26792,03 в НУ в декларации по НДС.
По дого
Транспортное средство числиться на лизингеполучателе, т.е сделаны проводки в ноябре 2018г. ДТ 01.3 Кт. 08.04.1-9659287,79, начислена амортизация ДТ 20.01 Кт 02.3. Интересно, что делать с лизинговыми платежами в бух.учете, как их проводить, ведь в бух.учете должна быть только проводка в затратах по амортизации, я так поняла. В налоговом тоже вопрос, имеются два графика- график платежей и график начисления лизинговых услуг. В 1 кв. 2019 у меня две счет- фактуры на лизинговые платежи и на аванс. Счет- фактура на лизинговые услуги на сумму 206239.75, счёт фактура на а аванс 157238,47, получается что сумму оплаченную в августе 2018 аванс по договору графику платежей, эту сумму разбили и выставляют с ноября 2018 по графику начисления лизинговых платежей. У меня ещё вопрос могу я сразу взять к вычету по НДС, по двум счетам — фактурам.
Добрый день, Татьяна.
Вы изначально не верно поставили счета учета. Посмотрите наш материал на каких счетах и как учитывать предмет лизинга Лизингополучателя: Учет лизингового имущества на балансе лизингополучателя Для учета операций лизинга используется счет 76.07 ( Расчеты по аренде) и 79.09 (Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами). Вам необходимо в учете изменить счета 60 на 76. Вам необходимо отобрать все документы по Лизингодателю и изменить в документах счет учета 60 заменить на 76, руководствуясь приведенным материалом. Все документы по контрагенту можно увидеть в карточке контрагента по гиперссылке Документы. Исправления можно сделать либо открыв документы, либо воспользоваться обработкой Групповое изменение реквизитов раздел Администрирование — Обслуживание — Корректировка данных. Сделать это сначала надо на копии базы, если вас результат устроит тогда внесите изменения в рабочую базу. По начисленным лизинговым платежам после перехода на ОСНО, при получении СФ от Лизингодателя НДС можете принимать к вычету. Так как СФ на аванс получен в 2019 г. (на ОСНО) вы его также можете принять к вычету. При начислении ежемесячных лизинговых платежей будет зачет аванса (частично).
Добрый день.
Спасибо большое за ответ, я понимаю, что вы все правильно даете рекомендации. Просто период закрыт и я не хотела лезть в закрытый период .
Добрый день, Татьяна.
В закрытом периоде изменить счета можно используя обработку Групповое изменение реквизитов. Посмотрите наш материал: Как сделать корректировку документов без перезакрытия месяца .