Не отражен в учете выход участника из ООО и передача доли обществу в 1С

Вопрос задал Любовь Г.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Отчетность 20г сдана. В уставе Общества уставный капитал составляет 235294,40. в 1С сальдо по сч 80.09 составляет 234 117,92. Было решение участников в 2013 году о выходе 3х участников общей номинальной стоимостью 11764,72 и передачи ее четвертому учредителю , как мне сейчас это исправить в 2021 в 1квартале?

Все комментарии (3)

  1. Не отражена передача доли в сумме 11764.72, подняла все решения общества.

  3. Добрый день! Если ошибка является для организации несущественной, можно исправить в 2021 в 1квартале. Так как по документам УК должен быть больше на 1176,48 (в 2014 проведено ошибочно уменьшение, но фактически доля передана другому учредителю), в БУ исправление можно отразить проводкой: Дт 84 Кт 80.09 на указанную сумму Операцией, введенная вручную. Либо вместо 84 счета можно использовать счет 91.02, где статья Прочих доходов и расходов — Исправление несущественной ошибки, Принимается к налоговому учету – флажок снят. УК, отраженный в учете, должен соответствовать уставным документам и выписке из ЕГРЮЛ.
    Посмотрите, пожалуйста, обсуждение подобного вопроса здесь:
    Исправление ошибки прошлых лет
    Материал по исправлению ошибок:
    Учетная политика по исправлению ошибок в бухгалтерском учете
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Исправление ошибок в учете
    Проверьте также, не повлияла ли ошибка 2014 года на остальные сальдо по счетам. Если я правильно понимаю, у Вас еще ошибки в аналитическом учете по учредителям? Не отражен выход участника Горэлектросеть? Необходимо проверить соответствие документам, которые содержат сведения о размере доли участников.
    Алгоритм выхода участника как должно быть, подробно рассмотрен здесь:
    Выход участника (физлицо) из общества с ограниченной ответственностью
    Распределение доли вышедшего участника ООО между другими участниками
    .

Комментарии закрыты.