Войти в кабинетМы купили путевки- туристические, сотрудникам с членами семьи , стоимость около 100000 рублей на 3 человек — а)сотрудник+ жена и сын до 14 лет, б) сотрудник и дети до 14 лет -2 человека, в) бывшие сотрудники-пенсионеры.
Заказывали путевки на а) и Б) от имени фирмы, а в третьем случае выдавали деньги,и они потом оплачивали с карточки.
В вариантах а и б стоимость путевки(туристической) общая, без разделения на сотрудника и членов его семьи.
Какие будут налоги- НДФЛ и страховые взносы,если проводить путевки — 1 вариант- относить на расходы при УСН и 2 вариант- отнести за счет средств, оставшихся после уплаты УСН и всех налогов, т.есть с прибыли.
Я прочитала кучу литературы по этому поводу, ответы отличаются.
Я поняла так, если относить на расходы по усн, то надо оплатить НДФЛ и страховые взносы( хотя у нас в положении написано, что путевки — социальные выплаты, не оплата труда). А НДФЛ платить со всей путевки? А как платить страховые с сотрудника, если стоимость путевки общая???
А если относить все на прибыль , платить не надо НДФЛ и страховые взносы???
С бывших работников тоже не надо платить НДФЛ и страховые взносы???
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ирина.
Ваш вопрос больше методологического характера. Консультации даются по работе с программой 1С: Бухгалтерия. По данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение.Путевка должна быть оформлена через турфирму указание каждого отдыхающего. Попробуйте запросить у турфирмы расшифровку стоимости на каждого отдыхающего. Если будите учитывать стоимость путевок в расходах, то должны удержать НДФЛ и по каждому отдыхающему предоставить справку 2-НДФЛ, в том числе и на детей. Если оплачивать путевки из чистой прибыли, то НДФЛ удерживать не надо (п. 9 ст. 217 НК РФ). Страховые взносы со стоимости путевки сотрудника безопаснее начислить, а со стоимости путевок членов семьи начислять не надо ( ст. 420 НК РФ, Письмо Минфина от 12.04.2018 № 03-15-06/24316, Письмо Минфина от 19.12.2017 № 03-04-05/84723 (п.2)).
Так как путевки для бывшие сотрудники-пенсионеры Вы не приобретали, то данные расходы только за счет чистой прибыли. В данном случае ни НДФЛ, ни страховые взносы начислять не надо.
Посмотрите наш материал по данной теме:
Турпоездка за счет фирмы. Оформление в 1С
Расходы на отдых работников в РФ
Обсуждение подобного вопроса посмотрите здесь:
Путевка по России Останутся вопросы пишите.