Путевка по России

1. Добрый день, Наталья.
   Извините, за задержку с ответом. Необходимо было смоделировать ситуацию в тестовой базе.
   Условия для учета расходов в налоговой базе на прибыль:
   — Договор о реализации путевки должен быть заключен организацией напрямую с туроператором или турагентством.
   — расходы могут быть учтены в размере фактической стоимости путевки, но не более 50 000 руб. на каждого из граждан
   — сумма указанных расходов вместе с расходами на ДМС не должна превышать 6% от ФОТ
   Если расходы на путевку вы будите учитывать при расчете налога на прибыль, то необходимо со стоимости путевки удержать НДФЛ.
   Стоимость путевки подлежит обложению страховыми взносами (Письма Минфина № 03-15-06/24316 от 12.04.2018, № 03-04-05/84723 (п.2) от 19.12.2017).
   В программе необходимо выполнить следующие действия:
   1 Оплата туроператору за путевку — документ Списание с расчетного счета. Вид операции — Прочие расчеты с контрагентами. Счет расчетов 76.05
   2, Приобретение путевки документ Поступление денежных документов. Раздел Банк и касса – Денежные документы – Денежные документы – кнопка Поступление:
   — Контрагент – Туроператор;
   — Счет расчетов – 76.05;
   — На вкладке Денежные документы укажите денежный документ, например, Туристическая путевка, количество путевок и стоимость
   Денежные документы: законодательство
   3. Выдача путевки сотруднику. Раздел — Банк и касса – Выдача денежных документов. Укажите кому выдается путевка. На вкладке Денежные документы укажите денежный документ, например, Туристическая путевка, количество путевок и стоимость
   4. Для отражения удержания НДФЛ создать документ — Операция, введенная вручную»:
   Дт 70 Кт 68.01 Сумма НДФЛ
   5. Перечисление НДФЛ — Списание с расчетного счета
   Дт 68 Кт 51 — уплата НДФЛ
   6. Для отражения исчисленного и удержанного налога в учете по НДФЛ создать документ Операция учета НДФЛ как заполнить документ можно посмотреть здесь Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
   7. Для отражения начисленных страховых взносов оформите документ Операция, введенная вручную
   Дт 91.02 Кт 69 — начислены страховые взносы на стоимость турпутевки (ОПС, ФСС, ОМС, взносы на травматизм).
   8. Для отражения в отчетности по страховым взносам оформите документ Операция учета взносов
   Укажите сотрудника, которому выдавали путевку. На вкладке:
   — Исчислено взносов укажите суммы начисленных взносов;
   — Сведения о доходах
   – Вид доходов — Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами;
   — Сумма доходов – стоимость путевки.
   Остальные вкладки оставьте не заполненными.
   9. Оформите документ Авансовый отчет. На вкладке:
   — Авансы – укажите документ Выдача денежных документов:
   — Прочие – укажите счет затрат 91.02 Субконто — Прочие внереализационные доходы и расходы (принимаемые в НУ)
   Посмотрите наш материал по данной теме: В налоговые расходы можно будет включать исключительно стоимость туристского продукта
   Расходы на отдых работников в РФ
   Расширен список расходов по налогу на прибыль .

   1

   1. Добрый день, Татьяна! Спасибо большое за развернутый ответ!!!

2. Наталья, всегда рады вам помочь.
   Обращайтесь.

   1

Комментарии закрыты.