Здравствуйте!
Мы работаем с Доставистой — они доставляют наши товары покупателям.
Счет мы оплачиваем «за предоставление неисключительного права доступа к сервису», без НДС.
Закрывающие документы за месяц от них такие: отчет, в котором стоимость заявок разделена (вознаграждение курьера с НДФЛ, взносы в ПФР и роялти), и УПД — только по суммам роялти правообладателя.
Как нам правильно приходовать эти документы в 1С БП?
Все комментарии (13)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Анна.
Уточните, что прописано в договоре с Доставистой. кто оплачивает вознаграждение курьерам и перечисляет взносы.
Здравствуйте!
Вот что нашла:
Если Курьер принимает Заявку, оплачиваемую
безналично по поручению Заказчика, то Правообладатель перечисляет Курьеру
Вознаграждение за вычетом налога на доходы физических лиц, при этом источником
выплаты является Заказчик.
Добрый день, Анна.
Уточните это прописано в вашем договоре с Доставистом? Заказчик ваша организация? Распишите по цифрам:
— Сумма оплаты по счету
— Сумму УПД. В УПД контрагент Достависта?
— Сумма вознаграждение курьера с НДФЛ, взносы в ПФР . Данные курьера указаны?
Вот что значит их «отчет», по договору:
Сводная ведомость, составляемая с
использованием Программного обеспечения
для Постоянных клиентов по итогам Отчетного
периода, включающая в себя данные обо всех
Заявках, поданных и выполненных в Отчетном
периоде с указанием по каждой Заявке даты
подачи Заявки, даты исполнения Заявки, размер
расходов Правообладателя в по каждой Заявке
в Отчетном периоде, а именно: вознаграждение
Курьеру за услуги по доставке (до вычета НДФЛ),
страховые взносы, уплаченные
Правообладателем в связи с выплатами Курьеру
согласно законодательству, а также размер
причитающегося за Отчетный период
вознаграждения Правообладателя и
вознаграждения Правообладателя за
поручительство.
Отчет применяется для расчета доходов,
полученных Правообладателем от
осуществления деятельности по
коммерциализации разработок, полученных в
Dostavista.ru
32
рамках Исследовательской деятельности, а
также средств, перечисленных
Правообладателем третьим лицам в порядке
пп. 9 п. 1 ст. 251 Налогового кодекса Российской
Федерации.
Заказчик — мы. Оплачиваем безналом.
Отчет:
Итого исполнено Заявок за апрель 2020 На сумму 6 524,00 руб. (шесть тысяч пятьсот двадцать четыре рубля 00 коп.) без НДС
В том числе Роялти Правообладателя за апрель 2020 составило 1 850,32 руб. (одна тысяча восемьсот пятьдесят рублей 32 коп.) без
НДС
В том числе общая сумма расходов Правообладателя, включающая в себя вознаграждение Курьера, НДФЛ (если применимо),
отчисления в ПФР за апрель 2020 составила 4 673,68 руб. (четыре тысячи шестьсот семьдесят три рубля 68 коп.) без НДС
УПД (продавец — Достависта)
на 1850.32 руб., только роялти.
*оплачиваем безналом сумму на депозит. Списывается вся сумма по заявке.
Вот пример заявки:
1 Предоставление неисключительного права использования ПО
«DOSTAVISTA» и компенсация расходов Правообладателя для
выполнения Заявки на доставку № 23004 от 07.04.2020. Стоимость заявки 361,00, вознаграждение курьера 237,00, взносы в ПФР 33,18, Роялти 90,82.
С нашего депозита списывается 361 руб.
Добрый день, Анна.
Вышлите, пожалуйста Отчет сервиса Достависта и договор с ним. Я правильно понимаю, что ваш товар доставляет курьер. Кому товар оплачивает покупатель? Напрямую вам? Товар забирают с вашего склада? Остается вопрос кто платит налоги (в ПФР и НДФЛ) за физ.лицо.
Посмотрите материал по теме: Как оформить реализацию товара с помощью сервиса Яндекс.Беру?
.
Здравствуйте!
Вот их договор: https://dostavista.ru/doc/Dostavista_rules.pdf
Да, мы вызываем в приложении достависта курьера, который отвозит наш товар покупателю. Покупатель товар уже оплатил напрямую нам. Доставка — за наш счет. Курьер забирает товар с нашего склада, покупатель — у курьера. Налоги за курьеров мы не оплачиваем, их данных не имеем. (А вдруг должны?..)
Присланный Вами материал — про комиссионную торговлю. Спасибо
Здравствуйте! Есть ли ответ на мой вопрос?
Добрый день, Анна.
Сегодня ответ будет дан.
Добрый день, Анна.
С «DOSTAVISTA» у вас агентский договор (см. Приложение 3 Правила использования Программного обеспечения «DOSTAVISTA»). Роялти — это вознаграждение «DOSTAVISTA» за оказание услуг по организации доставки Курьером (п. 7 Приложения 3). При приобретении услуг через агента признаются затраты на приобретение услуг и на выплату агентского вознаграждения. Агент действует за счет принципала. Поэтому все права и обязанности по агентскому договору возникают у комитента (принципала) (ч. 1 ст. 971, ч. 1 ст. 990, ч. 1 ст. 1005 ГК РФ). Договор на доставку товара заключается между курьером и «DOSTAVISTA» Последний оплачивает курьеру услуги самостоятельно (п. 3.3. Приложение 3), но за ваш счет. (ч. 1 ст. 971, ч. 1 ст. 990, ч. 1 ст. 1005 ГК РФ). По мнению законодателя, вы являетесь налоговым агентом по НДФЛ (Письма Минфина от 02.02.2018 № 03-04-06/6094, от 15.04.2016 № 03-04-05/21896, от 24.02.2016 № 03-04-06/10104).
1. Перечисление денег агенту документ Списание с расчетного счета. Вид операции – Оплата поставщику. Разбейте сумм оплаты(по вашему примеру):
1. Роялти (сч. 76.09) – 90.82 руб.
2. Вознаграждение курьеру (сч. 76.10) – 237 руб.
3. ПФР (сч. 69.02.7) – 33.18 руб.
2. Услуги (роялти) «DOSTAVISTA» Поступление (акт, накладная) вид- Услуги. Вид договора – С поставщиком.
3. Услуги Курьера, оформите договор ГПХ. Посмотрите материал: Расчеты по договору ГПХ с авансом у вас не будет только пункта Перечисление аванса по договору ГПХ
Материал по теме: Понижение ставки страховых взносов с 30% до 15% для МСП с апреля 2020 пункт Как начислить страховые взносы по льготному тарифу для малого бизнеса по договору ГПХ
Договорники ГПХ в 4-ФСС и РСВ
Расчет по страховым взносам: заполнение в 1С 8.3 на примере
Взносы по договору ГПХ с физ лицом .
Здравствуйте!
Спасибо!
Т. е. мы должны всех этих курьеров и по отчетности в ПФР и ФНС проводить?!
Да, раз вы будите за них платить страховые взносы и НДФЛ. По данному вопросу я высказала свое проыессиональное суждение. Вы можете сделать письменный запрос в ИФНС по данному вопросу.