Добрый день!
Мы продали неисключительную лицензию на наше ПО покупателю из Казахстана. Договор заключен на сумму 2 380 000 тенге. Согласно законодательства РК, покупатель обязан удержать 10% роялти и перечислить в бюджет (238 000 тенге). Покупатель перечислил нам разницу 2 142 000 тенге.
Как отразить в БУ удержание роялти в тенге?
Добрый день!
Предлагаю отразить по такому алгоритму:
Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент?
В вашем случае счет расчетов с контрагентом будет в валюте.
Добрый день. Как установить валюту в операции введенной вручную? Я выбрала счет 62.21. Компанию, договор и документ Реализация. в графе сумма указала сумму 238 000 . Но при закрытии месяца он выдает мне ошибку в пункте «Переоценка валютных средств». Пишет установите валюту в операциях, образующих сальдо.
Приложение
Для валютного счета указали аналитику? Пример заполнения во вложении
В поле, которое у Вас выделено красным я поставила не курс, а общую сумму удержанного роялти. А в поле сумма — сумму в рублях. Всё закрылось. Намучалась. Но разобралась.
Добрый день!
А для счета 76.09 тоже нужно устанавливать курс? И сумму в операции я указала в рублях. или нужно в тенге указывать?
И ещё наша организация не уплачивает налог на прибыль. У нас освобождение как у резидентов Сколково. Куда мне с 76.09 сумму списывать? на 99 или через 91.02?
Счет 76.09 рублевый, для него валютную аналитику не заполняем. Сумму указываем в рублях.
Если вы освобождены от уплаты налога на прибыль в РФ как участник Сколково, то двойного налогообложения не возникает, и зачет иностранного налога в этом случае не предусмотрен (п. 3 ст. 311 НК РФ, Письмо Минфина от 29.04.2022 N 03-08-05/40187).
Считаю, всю сумму удержанного налога следует отнести на счет 91.