Компании на ОСНО. По лицензионному договору физическому лицу, резиденту РФ начислены роялти, Дт 20 Кт 76 в размере 113.000 руб. На дату отражения обязательств в учете начислен НДФЛ. Проводка Дт 76 Кт 68 сумма 13.000 руб. На сегодняшний день, роялти не выплачены, по сроку исковой давности (после проведения инвентаризации) списываем кредиторскую задолженность, Дт 91.01 Кт 76 — 100.000 руб, без учета начисленного НДФЛ. Что делать с начисленным НДФЛ при списании кредиторской задолженности в размере 13.000 руб?
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
В НУ доход и НДФЛ с него возникает на момент выплаты. В вашем случае выплаты роялти не будет, соответственно дохода нет, нет и налога.
В программе удобнее будет проводку по НДФЛ отсторнировать, а затем списать сальдо с 76 счета в полной сумме 113 000.
Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия
Дарья, спасибо!