Уплата авансовых платежей по налогу на прибыль

Вопрос задал Дина К. (Самара, Самарская область)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.63/10)

Добрый день. В 2020 лимит по выручке для исчисления ежеквартальных авансовых платежей по налогу на прибыль был 25 млн в квартал, в 2021 вернулся к 15 млн. ООО по итогу работы за 2020 года укладывалось в лимит на 2020 год, по итогам работы 1 кв. 2021- также укладывалось в лимиты 2021 г. (т.е. выручка составила не более 15 млн.), а вот по итогу работы за 2й кв .2021- уже лимит превышен -составил 15,5 млн. руб. Но декларация была подана без указания на переход к уплате ежемесячных авансовых платежей. Если взять в расчет 4 последних квартала, а именно 3-4 кв. 2020 и 1-2 кв. 2021, то по лимиту ООО уже не укладывается, средняя выручка за квартал по состоянию на 30.06.21 будет равна 19,02 т.р.
Вопрос: каким образом пересчитать новые платежи? потребуется ли сдать уточненную декларацию за 1е полугодие 2021 ? каким образом осуществить в программе 8.3 в первый раз в середине года переход с ежеквартальных платежей на ежемесячные и что еще нужно предпринять?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Добрый день. В указанных материалах не указано каким образом сделать настройки в программе при ситуации когда переход осуществляется в середине года и впервые. На закладке Главное-Настройки-Налоги и отчеты- Налог на прибыль -можно только с начала года поменять порядок уплаты авансовых платежей.

  2. Приложение

    Добрый день! Да, изменение настроек по налогу на прибыль (Главное — Налоги и отчеты) предусмотрено только с начала года. Поэтому в поле «Применяется с» устанавливаете 2021. На учет эта настройка не влияет, только на сообщения в Задачах организации — чтобы в нужный день выходила ссылка на уплату авансового платежа.
    Вам нужно подать уточненную декларацию за полугодие. Заполнить необходимо стр. 290-310 и Подраздел 1.2 Раздела 1.
    Как заполнить указанные строки в декларации за полугодие, подробно рассказано в статье:
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие
    .

  3. Спасибо за разъяснения

  4. Рада, если смогла помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты