Переход на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль в середине года в 1С

Вопрос задал Дина К. (Самара, Самарская область)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. В 2020 лимит по выручке для исчисления ежеквартальных авансовых платежей по налогу на прибыль был 25 млн в квартал, в 2021 вернулся к 15 млн. ООО по итогу работы за 2020 года укладывалось в лимит на 2020 год, по итогам работы 1 кв. 2021- также укладывалось в лимиты 2021 г. (т.е. выручка составила не более 15 млн.), а вот по итогу работы за 2й кв. 2021 уже лимит превышен — составил 15,5 млн. руб. Но декларация была подана без указания на переход к уплате ежемесячных авансовых платежей. Если взять в расчет 4 последних квартала, а именно, 3-4 кв. 2020 и 1-2 кв. 2021, то по лимиту ООО уже не укладывается, средняя выручка за квартал по состоянию на 30.06.21 будет равна 19,02 т. р.
Вопрос: каким образом пересчитать новые платежи? потребуется ли сдать уточненную декларацию за 1-е полугодие 2021? каким образом осуществить в программе 8.3 в первый раз в середине года переход с ежеквартальных платежей на ежемесячные, и что еще нужно предпринять?

Все комментарии (5)

  1. Добрый день. В указанных материалах не указано, каким образом сделать настройки в программе при ситуации, когда переход осуществляется в середине года и впервые. На закладке Главное — Настройки — Налоги и отчеты — Налог на прибыль можно только с начала года поменять порядок уплаты авансовых платежей.

  2. Приложение

    Добрый день! Да, изменение настроек по налогу на прибыль (Главное — Налоги и отчеты) предусмотрено только с начала года. Поэтому в поле «Применяется с» устанавливаете 2021. На учет эта настройка не влияет, только на сообщения в Задачах организации — чтобы в нужный день выходила ссылка на уплату авансового платежа.
    Вам нужно подать уточненную декларацию за полугодие. Заполнить необходимо стр. 290-310 и Подраздел 1.2 Раздела 1.
    Как заполнить указанные строки в декларации за полугодие, подробно рассказано в статье:
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие
    .

  3. Спасибо за разъяснения

  4. Рада, если смогла помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.