Налог на прибыль к уменьшению на ЕНС в 1С

Вопрос задал Людмила А. (Рязань, Рязанская область)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

Добрый день. По итогам первого квартала налог на прибыль получился к уменьшению, сделала корректировку счета по алгоритму, предложенному в материале Бухэксперт. Записи в регистрах по ЕНС верны, но на счете 68.04 появилась недоимка вместо переплаты. Подскажите какой документ надо сделать, чтобы сальдо по сч 68.04 стало правильным? (1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0.139.23, ОСНО).

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте, Людмила!

    А что у вас по налогу за полугодие, судя по 68.04 к доплате?

    Алгоритм дальнейших движений по ЕНС, после операций произведённых по результатам первого квартала, рассмотрен на примере полугодия, когда декларация на уменьшение, а за 9 мес к уплате, в результате начисленных авансов.

    Как отразить на ЕНС, если декларация по налогу на прибыль к уменьшению в 1С?

    Посмотрите, пожалуйста, у вас такая ситуация?

    1. Доброе утро, на 01.07.2023 должна быть переплата по налогу 26488 руб., а получается налог к доплате. Ситуация такая же (на 2 квартал были начислены авансовые платежи, но оплата не производилась, т.к. есть переплата 51498 руб., за 2 кв. начислен налог 25010 руб. ). Всё сделано также как в статье, но сальдо на сч.68.04 не соответствует действительности (считаю, что должно быть 51498 — 25010 = 26488 руб.).

  2. Людмила, для лучшего понимания ситуации, распишите, пожалуйста показатели:

    1 кв — начисленный налог сумма;
    в декларации 1 кв — сумма авансовых платежей, которые должны были уплатить во втором квартале;
    2 кв — начисленный налог;
    в декларации 2 кв — сумма авансовых платежей, которые должны уплатить в третьем квартале.

    51 498 переплата за вычетом налога начисленного за 1 кв, верно поняла?

  3. По НД за 9 мес.2022г. начислены и перечислены авансы 1 кв. в сумме 55637.
    Начислен налог за 1 кв. по НД — 4139, т.е. переплата по налогу на 01.04.2023 — 51498
    Сумма авансовых платежей в НД за 1 кв., которые должны были уплатить (но не платили) во 2 кв. — 4139
    Начислен налог за 2 кв. по НД — 25010, т.е. переплата по налогу на 01.07.2023 составляет 26488, а в ОСВ по сч.68.04. на 01.07.2023 налог к уплате в сумме 20871

  4. Давайте пройдём по алгоритму, Людмила.

    Документом Операция по единому налоговому счету вид операции Налоги (начисление) (Операции – Операции по ЕНС) — перенесены авансы на ЕНС за апрель — июнь 4 139

    Уменьшены обороты по Дт 68.04 на эту сумму.

    Далее, составлена декларация, в которой налог к уплате 25 010, сформирована совокупная обязанность по Кт на сумму 25 010 — 4 139 (авансы, которые уже отражены, как оплаченные за счёт переплаты) = 20 871

    Эта сумма должна уйти 28.07 из Кт сальдо + сумма авансового платежа за июль, когда вы сформируете Документ Операция по единому налоговому счету вид операции Налоги (начисление) (Операции – Операции по ЕНС).

    Обороты по Дт 68.04 уменьшатся на эту сумму.

  5. Т.е. на сч.68.04 мы видим только начисление налога и зачет авансов? А текущее состояние расчетов по конкретному налогу в регистрах по ЕНС?
    А переплата по налогу со сч.68.04 перенесена на сч.68.90 как пополнение операцией по ЕНС (Корректировка счета- уменьшение налога на прибыль)?

  6. Сальдо 68.04 на 30.06 это ваш показатель, который равен налоговой декларации за полугодие, сумма к уплате у вас в ней уменьшена на авансовые платежи, здесь всё верно.

    Состояние расчётов по налогу в регистрах ЕНС, т.е. положительное сальдо, будет уменьшаться по мере погашения совокупной обязанности операцией Налоги (начисление), которую вы будете формировать ежемесячно.

  7. Спасибо Вам за помощь!

  8. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.