Добрый день!
Увольняется сотрудник, был авансом предоставлен отпуск (лишние 7 к.дн), а также нужно удержать за вкладыш в труд книжку.
Начисленная сумма- за 2 отработанных дня в месяце и начисленная премия позволяет учесть эти суммы удержаний, но не соблюдается ст.138 -20%.
Подскажите, как в 1с бухгалтерия провести проводками эти удержания в полной сумме. и правомерно ли на основании заявления сотрудника полностью учесть сумму отпуска авансом?
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Анна.
Удержание за отпуск предоставленный авансом оформите документом Отпуск. В документе укажите сумму с минусом.
Удержание за трудовую книжку оформите следующим образом:
1 Создайте новый вид удержания. Например, Удержание стоимости трудовой книжки. Поле Категория удержания заполнять не надо.
2 В документе Начисление зарплаты по кнопке Удержать добавьте, вновь созданное удержание и укажите сумму.
3 Для отражения в БУ удержания стоимости трудовой книжки оформите документ Операция, введенная вручную: Дт. 70 Кт.73.03
Консультации даются по 1С: Бухгалтерия, по данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение. При увольнении, можно удержать не более 20% от начисленной суммы после вычета НДФЛ (ч. 1 ст. 138 ТК РФ, письмо Минздравсоцразвития России от 16.11.2011 N 22-2-4852). Работник добровольно может погасить задолженность внеся сумму в кассу или перечислив на расчетный счет. Можно ли удержать из зарплаты по заявлению работника более 20% однозначного мнения нет. Вот два письма Роструда, где высказываются два противоположных мнения: Письмо Роструда России от 16 сентября 2012 г. № ПР/7156-6-1 и Роструда от 18 июля 2012 г. № ПГ/5089-6-1. Многие эксперты считают, что ограничение удержания из зарплаты в 20% необходимо соблюдать, если удержание производится по инициативе работодателя. А при наличии заявления от работника можно удержать любую сумму. Необходимо только, что бы сотрудник в заявлении написал на какие цели будут сделаны удержания из его зарплаты.
Вам будет полезен материал: Выдача трудовой книжки .
Татьяна, добрый день! Спасибо Вам огромное!
Татьяна, огромная просьба, проверьте, все ли корректно?
Во вложении-скрин начисления з/п при увольнении сотрудника 10.09.19.
Вопросы:
1) Сторно за перегулянный отпуск отразила Начислить-Новое начисление: Наименование Отпуск, сумма -31905,23? Т.к. если выбирать начисление Отпуск- нужно проставлять даты… Или нужно выбрать Начислить-Компенсация за неиспольз. отпуск и там указать сумму с «-«?
2) правильно ли по отпуску в проводках отразилось лишь сама разница 1905,23 между Премией 30000 и Аванса по отпуску 31905,23?
3) Сами проводки датой 30.09.19, хотя увольнение 10.09.19?
Добрый день, Анна.
У вас в новом виде начислений Отпуск выдрали в пункте Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ выбран пп 2, ст 255 НК РФ, поэтому программа и ссумировала суммы по данному подпункту в проводках (30000 — 31905,23 = 19095,23).
В документе Начисления зврплаты все проводки оформляются последним числом месяца. Для НДФЛ даты ставятся по дате получения дохода. В случае увольнения дата получения дохода — день увольнения. В отчетности по НДФЛ все должно отразится верно.
Добрый день,Татьяна!
А как должно быть для Налога на прибыль? какая статья для сторно излишне отгулянного отпуска и где ее выбрать?
Приложение
Добрый день, Анна.
Консультации даются по работе с программой 1С:Бухгалтерия по данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение.
Так как вы делаете сторно начисления отпуска то статья — пп.7, ст.255 НК РФ. В созданном начислении в поле Налог на прибыль вид расхода по ст. 255 НК РФ выбираете нужную статью.
Татьяна, добрый день!
Обнаружила в справочнике Начислений зп- два вида отпуска- во вложении.
Что я делаю не так?
Как сделать, чтобы в моем расчете отражалось сторно нужного ОТПУСКА из Справочника начислений?
Если выбрать Отпуск (пп7 ст 255), программа предлагает рассчитать отпуск обычным способом: ввести даты….
Как сделать сторно в этом случае непонятно.
Поэтому я создала Новое Начисление- Отпуск, который почему-то задвоился. В итоге в Справочнике Начислений теперь три отпуска((((
помогите привести в норм вид справочник и правильно рассчитать сотруднику выплаты (включая сторно излишне отгулянного отпуска) при увольнении.
Добрый день, Анна.
В программе есть предопределенное начисление «Отпуск основной», который используется документом Отпуск и выбрать его в документе Начисление зарплаты нет возможности.
Для расчета сторно-начисления отпуска средний заработок повторно не рассчитывается, используется тот же средний заработок, исходя из которого ранее сотруднику были начислены «авансовые» отпускные. Следовательно можно воспользоваться документом Отпуск и указать любые даты, когда сотрудник был в отпуске, количество дней должно быть равно излишне использованного отпуска. Автоматически будет рассчитана сумма, которую необходимо удержать. Ставите ее с минусом. Если вы не хотите использовать документ Отпуск для сторно излишне использованного отпуска, то назовите новое созданное начисление, например не Отпуск, а Перерасход отпуска, что бы не путать с предопределенным начисление Отпуск.
Для удаления лишнего начисления Отпуск воспользуйтесь обработка Поиск удаление дублей. Материал по данной теме: Поиск и удаление дублей в 1С .
Татьяна, спасибо! Получилось. Скрины во вложении.
Теперь сторно по отпуску отразилось по пп7 ст255 (как и основной отпуск). Создала новое начисление Перерасход отпуска (все поля заполнила по аналогии с Отпуском основным- код дохода 2012).
Все ли корректно теперь?
Добрый день, Анна.
Все отражено верно.
Татьяна, сердечно Вас благодарю!
Рада была помочь,