Удержание НДФЛ при переходе действительной доли в уставном капитале вышедшего участника другому учредителю в 1С

Вопрос задал Юлианна Т.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.88/10)

Добрый день, такой вопрос, в марте 2024 был оформлен переход действительной стоимости доли от вышедшего учредителя к другому учредителю (сумма приличная). Документы поступили только сейчас в бухгалтерию, вопрос такой: так как учредитель, к которому перешла доля, является директором, мы должны были удерживать НДФЛ как налоговые агенты. Можем ли мы начать удерживать НДФЛ с з/п текущей датой, или нужно вернуться сдать уточненные декларации за 1 кв. и полугодие?

Все комментарии (9)

  1. Добрый день!

    Дата перехода права собственности на долю возникает после государственной регистрации и внесения изменения в уставный капитал, зарегистрированы в ЕГРЮЛ.

    В законодательстве есть определение что НДФЛ исчисляется на дату перехода доли и удерживается при первой выплате денег физлицу (зарплаты, дивидендов и т.д.), но не более 50% от зарплаты (пп. 2 п. 1 ст. 223 НК, п. 4 ст. 226 НК).
    Распределение доли вышедшего участника ООО между другими участниками

    Если сумма НДФЛ будет значительна, то удержания будет в течение нескольких периодов.
    Конкретного срока удержания в законодательстве точно не определено.

    Если Общество не может удержать НДФЛ, например, физическое лицо не получает доходы у Организации, то по окончании года не позднее 1 марта письменно уведомите об этом налоговый орган (ст. 216 НК, п. 5 ст. 226 НК).

    Дополнительно по теме.
    Выход участника (физлицо) из общества с ограниченной ответственностью в 1С

  2. Спасибо за ответ, немного непонятно как сделать так, что бы НДФЛ с действительной доли удерживался из ЗПЛ в 1с автоматически? завести отдельное удержание?

  3. Для автоматического отражения дохода в отчетности НДФЛ введите документ Операция учета НДФЛ в разделе Зарплата и кадры – Все документы по НДФЛ.

    Удержание НДФЛ отражаем уже документом «Операция, введенная вручную», автоматически НДФЛ не удержится с этой операции.
    Далее отражаем удержанный НДФЛ в документе Операция учета НДФЛ на вкладке Удержано по всем ставкам.

    Подробно описано в инструкции.
    Распределение доли вышедшего участника ООО между другими участниками

  4. Данные операции делаются ежемесячно?

  5. Ежемесячно до момента полного удержания НДФЛ.

  6. Получается, что вкладку Доходы и удержание по всем ставкам мы заполняем ежемесячно? или вкладку доходы мы делаем 1 раз,отражаем сумму дохода от действительной доли, а вкладку удержание по всем ставкам ежемесячно?

  7. Вкладку «Доходы» делаем один раз на всю сумму.
    Удержание делаем ежемесячно до полного удержания, так как не можем удержать более 50% от зарплаты.

  8. при начислении удержания Д 70 К 68.01 статья по которой нужно начислить удержание по Д 70 какая будет? И при начислении зпл данное удержание не будет указываться,только при ввыплате?

  9. По Дт 70 указываете статью доходов, которые выплачиваются данному сотруднику.
    НДФЛ удерживается с любых доходов сотрудника.

Комментарии закрыты.