Ставка НДС в платежном поручении комиссионеру (импорт) в 1С

Вопрос задал КЗЦ Е. (Киров, Кировская область)

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.90/10)

Здравствуйте. Мое предприятие (ОСНО) заключило договор комиссии с комиссионером(ОСНО) на поставку товара из Китая . Я являюсь комитентом. Вопрос: в платежном поручении, если это не оплата вознаграждения я обязана указывать ставку НДС-18% и сумму НДС? и если я отправляю платежи без НДС это будет являться ошибкой?, в договоре комиссии указано что комитент обязан перечислять денежные средства, которые включают в себя таможенные сборы, таможенные пошлины, НДС, комиссии банков, расходы по оплате товаров.

Все комментарии (6)

  1. Добрый день, Лариса.
    В платежке НДС указывается обязательно, если платеж его содержит (п. 4 ст. 168 НК РФ, Приложение 1 к Положению Банка России от 29.06.2021 N 762-П, Письмо Минфина России от 31.05.2007 N 03-07-11/147).
    Даже если ставка 0% или Без НДС, то вы все равно ее указываете.
    Вот только меня смущает указанная вами ставка, почему 18%?

  2. Вот я и не могу понять данный платеж по договору комиссии — в назначении платежа указывать: Без налога (НДС)? нигде информацию найти не могу

  3. Наш Комиссионер заставляет нас в платежном поручении по оплатам которые не комисиионное вознаграждение писать в назначении платежа «Без налога (НДС)». Будь-то им пришло требование налоговой пояснить : почему платежи в банк приходят в назначении платежа со ставкой 20%. а доход они эти суммы не заявляют. и Комиссионер уговорил нашего директора написать письмо в их адрес что мы в назначении платежа неправильно указали ставку 20% и просим считать что ставка «Без налога (НДС)». Наш директор просит законодательное подтверждение того что мы должны ставить НДС по ставке 20%

  4. Добрый день, Лариса.

    Без НДС вы ставите, если
    • вы оплачиваете товары, которые не признаются объектом налогообложения или освобождены от НДС по ст. 149 НК РФ;
    • продавец не является плательщиком НДС.

    Если бы вы напрямую оплачивали товары, то в платежке стояло бы без НДС. В вашем же случае вы компенсируете и затраты на товары и таможенные расходы.

    Если создали доп. соглашение, то я думаю не выделение НДС в платежке не противоречит Принятия к вычету НДС.
    НДС принимается к вычету при выполнение стандартных условий (в статье выше эти данные есть), выделение в платежном поручении комиссионеру суммы НДС не является условием для вычета налога (п. 2 ст. 171 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 29.12.2014 N 03-07-08/68143, Письмо Минфина РФ от 07.07.2016 N 03-07-08/39774).

Комментарии закрыты.