Ставка НДС в платежном поручении комиссионеру (импорт) в 1С

Индивидуальную консультацию запросил КЗЦ Е. (Киров, Кировская область)

Ответственный за ответ: Светлана Добья (★9.94/10)

Здравствуйте. Мое предприятие (ОСНО) заключило договор комиссии с комиссионером(ОСНО) на поставку товара из Китая . Я являюсь комитентом. Вопрос: в платежном поручении, если это не оплата вознаграждения я обязана указывать ставку НДС-18% и сумму НДС? и если я отправляю платежи без НДС это будет являться ошибкой?, в договоре комиссии указано что комитент обязан перечислять денежные средства, которые включают в себя таможенные сборы, таможенные пошлины, НДС, комиссии банков, расходы по оплате товаров.

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  1. Добрый день, Лариса.
    В платежке НДС указывается обязательно, если платеж его содержит (п. 4 ст. 168 НК РФ, Приложение 1 к Положению Банка России от 29.06.2021 N 762-П, Письмо Минфина России от 31.05.2007 N 03-07-11/147).
    Даже если ставка 0% или Без НДС, то вы все равно ее указываете.
    Вот только меня смущает указанная вами ставка, почему 18%?

  2. Вот я и не могу понять данный платеж по договору комиссии — в назначении платежа указывать: Без налога (НДС)? нигде информацию найти не могу

  3. Наш Комиссионер заставляет нас в платежном поручении по оплатам которые не комисиионное вознаграждение писать в назначении платежа «Без налога (НДС)». Будь-то им пришло требование налоговой пояснить : почему платежи в банк приходят в назначении платежа со ставкой 20%. а доход они эти суммы не заявляют. и Комиссионер уговорил нашего директора написать письмо в их адрес что мы в назначении платежа неправильно указали ставку 20% и просим считать что ставка «Без налога (НДС)». Наш директор просит законодательное подтверждение того что мы должны ставить НДС по ставке 20%

  4. Добрый день, Лариса.

    Без НДС вы ставите, если
    • вы оплачиваете товары, которые не признаются объектом налогообложения или освобождены от НДС по ст. 149 НК РФ;
    • продавец не является плательщиком НДС.

    Если бы вы напрямую оплачивали товары, то в платежке стояло бы без НДС. В вашем же случае вы компенсируете и затраты на товары и таможенные расходы.

    Если создали доп. соглашение, то я думаю не выделение НДС в платежке не противоречит Принятия к вычету НДС.
    НДС принимается к вычету при выполнение стандартных условий (в статье выше эти данные есть), выделение в платежном поручении комиссионеру суммы НДС не является условием для вычета налога (п. 2 ст. 171 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 29.12.2014 N 03-07-08/68143, Письмо Минфина РФ от 07.07.2016 N 03-07-08/39774).

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Возмещение (перевыставление) В связи со сложной финансовой ситуацией, наша транспортная компания инициирует процедуру переуступки прав (цессии) лизинговых транспортных средств. При совершении переуступки…
  2. ИП на ОСНО Добрый день. Вопрос такой, сдала декларацию 3-ндфл по ИП на ОСНО. По Универсальному отчету если проверять сходится с расчетом налоговой…
  3. УСН, сдавать ли комиссионеру Отчет по прослеживаемому комиссионному товару при реализации физлицу в 1С Добрый день! ИП (без НДС) продает прослеживаемый товар на комиссии физлицу. Комитент на ОСНО. Как заполнить отчет по прослеживаемому товару?
  4. Надо ли отражать таможенную декларацию в реестре, если ранее 0% НДС подтвердили временной таможенной декларацией в 1С С 01.01.2024 для подтверждения нулевой ставки НДС достаточно подать в налоговый орган электронные реестры со сведениями из таможенных деклараций и…

Статьи по этой теме

  1. Можно ли в 1С отключить Функциональность по экспорту, если отгрузка была разовая? Была разовая операция по экспорту в прошлом году, после этого не работает автоматический расчет НДС через Помощник. Можно отключить экспорт…
  2. Номер таможенной декларации поставщика 28 знаков, почему 1С дает ввести только 27 знаков? В ТД поставщика номер таможенной декларации 28 знаков, 1С дает ввести только 27 знаков, что делать? Рекомендуется уточнить номер таможенной…
  3. Документ ГТД по импорту в 1С Документ ГТД по импорту используется для учета таможенных платежей при импорте ТМЦ, ввезенных из стран дальнего зарубежья: таможенный сбор; таможенные…
  4. Как отражать банковскую комиссию за эквайринг с НДС в 1С? С 2026 года банк удерживает комиссию за эквайринг с НДС и выставляет УПД со статусом 1. Как проводить эти операции…