Добрый день. Вопрос такой. СОНТ (НКО на УСН 6%), деятельность пока не ведется, соответственно целевых взносов нет. Из расходов была до настоящего времени Арендная плата за землю и судебные издержки, все собирали на сч. 08.3. Отчетность сдавалась нулевая. В 3-4 квартале 2021г. было выиграно судебное дело, по итогам которого СОНТ получает на расчетный счет возмещение судебных издержек и вреда в размере 30000. С них уплачивается УСН 1800, остальная сумма 28 200 сворачивается как нераспределенная прибыль на сч.84 и попадает в Бух баланс. в строку 1350 как целевое финансирование. Насколько это верно? Ведь это поступление целевым финансированием не является? Как правильно учесть это поступление в 1С и отразить в упрощенной бух.отчетности? Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.106.60) (http://v8.1c.ru/buh8corp/)
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Учет НКО ведется в специальной конфигурации, которая называется «1С:Бухгалтерия некоммерческой организации 8 КОРП».
В обычной 1С Бухгалтерия автоматизации нет для НКО. Там можно только все в ручном режиме отражать, что касается специфики НКО и также вручную отчетность собирать по сути. Что-то заполняется конечно, но не все.
Приложите скрин, пожалуйста, как отразили Поступление на расчетный счет, которое попадает в строку 1350. Как заполнен документ и проводки.
Хорошо. Как вручную отразить верно?Какими проводками и каким образом в отчетности? Скрины прилагаю.
Спасибо за уточнение.
Провалитесь в Поступление на р/с и приложите скрин, как заполнен документ, пожалуйста.
Здравствуйте!
Данные в приведенном скрине на должны отражаться по стр. 1350. По строке 1350 отражается сальдо по счету 83.
Расшифруйте строку, проверьте из чего она сложилась. Сформируйте ОСВ по счету 83.
Посмотрите материал по мете: Алгоритм заполнения баланса по обычной форме
Алгоритм заполнения баланса по упрощенной форме
Проверка составления баланса по обычной форме
Проверка составления баланса по упрощенной форме
Бухгалтерский баланс в 1С — пошаговая инструкция .
Почему на сч.83? Сч.83-это добавочный капитал. А в стр. 1350 бух.баланса отражаются Целевые средства, т.е. Сальдо сч. 86. Но т.к. в нашем случае это не целевое поступление, программа сворачивает остаток после уплаты усн в сч.84, как нераспределенную прибыль. Но в балансе отражает по строке 1350, т.к. в строку 1300 НКО не может заполнять.
Если я вручную перенесу сальдо со сч.84 на сч.86 , отражу эту сумму по строке 1350 баланса и заполню отчет о целевом использовании средств по строке 6250 и строке 6400 это будет корректно?
Здравствуйте!
Извините упустила из виду, что баланс для НКО.
Бухгалтерский баланс заполняется верно.
Цитата из п. 24 ПЗ-1/2015 (Информация Минфина «Об особенностях формирования бухгалтерской (финансовой) отчетности некоммерческих организаций (ПЗ-1/2015)). «Сумма чистой прибыли отчетного года списывается некоммерческой организацией заключительными оборотами декабря в кредит счета 86 «Целевое финансирование» в корреспонденции со счетом 99 «Прибыли и убытки» и отражается в бухгалтерском балансе в разделе III «Целевое финансирование» по группе статей «Целевые средства»…..»
Материал по теме: [22.03.2021 запись] Нюансы бухучета и бухгалтерской отчетности для некоммерческих организаций. Налогообложение НКО
Финансово-хозяйственная деятельность НКО: обзор особенностей и требований законодательства (из записи эфира от 26 марта 2020 г.)
[26.03.2020 запись] Особенности бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности для некоммерческих организаций. Налогообложение НКО .