Добрый день!
1. В 1С Бух 3.0 в документе «Таможенная декларация по импорту» в табличной части «Цены в документы» можно поставить галочку «НДС включать в стоимость», а можно не ставить.
А в документе «Поступление товаров» — НДС включать в стоимость / НДС в сумме.
На что влияет постановка/непостановка этой галки в этих документах?
ООО в следующем году будет применять УСН + 20% НДС. Как правильно сделать в нашем случае?
2. Документ «Списание товаров/материалов». На складе обнаружена партия товара, которая
куплена несколько лет назад в Китае. Товар оказался бракованным.
В 2025 году нужно будет списать этот товар в брак. Я правильно понимаю, что с суммы списания нужно восстановить НДС?
Каким документом я могу это сделать в 1С 8.3 БУХ? НДС начисляется сверху на сумму списания?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
1. Галочка НДС включен в стоимость используется только при УСН в 2024 году, в 2025 году включать в стоимость НДС будут ИП и организации освобожденные от уплаты НДС (с доходом менее 60 млн.). В Вашем случае в 2025 году данная галочка не будет отражаться в программе. Это касается и документа Таможенная декларация (импорт) и документа Поступление (акты, накладные, УПД).
Подробнее про отличия учета НДС уплаченного на таможне при УСН и ОСНО
Документ ГТД по импорту в 1С
Расчет суммы таможенного НДС
Расчет суммы таможенного НДС при импорте товаров из дальнего зарубежья в 1С
НДС при поступлении товаров (работ, услуг) Вы отражаете в программе на основании первичного документа от поставщика, в том числе там указывается ставка НДС и способ его расчета В том числе или Сверху.
Можно воспользоваться
Самоучитель по НДС в 1С
Все материалы по НДС можно найти в Рубрикаторы — Главная страница — 1С Бухгалтерия — УЧЕТ И НАЛОГИ — НДС
Материалы по налоговой реформе 2025
Налоговая форма 2025
2. Уточните, пожалуйста, Вы приобретали товар, который хотите списать в период применения УСН? Т.е. НДС Вы к вычету не принимали.
Спасибо за ответ.
Да, товар приобретался в период применения УСН. Товар будет списан «в никуда» . Вернуть брак мы не можем.
Да, НДС к вычету не принимали.
НДС и таможенные платежи списываются 1 раз в квартал по мере реализации товаров.
Восстановление НДС происходит в случае принятия его к вычету, Вы его к вычету не принимали, восстанавливать Вам нечего. Списание будет без НДС. Каким образом это будет реализовано в 1С я пока не знаю.
Отследить все изменения по налоговой реформе можно здесь
Списание в 1С делается стандартным документом Списание товаров, материалов (Склад — Инвентаризация)
Подробная инструкция
Списание товара в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Елена, то есть при списании брака-
-товар куплен в период применения УСН — НДС не восстанавливаю
-товар куплен после 01.01.2025 — Восстановление НДС на мое усмотрение ( так как информация противоречивая)
Ответ — Да, по двум пунктам. Если после 01.01.25 будете покупать с НДС и будете принимать к вычету НДС, то при списании действительно на Ваше усмотрение восстанавливать НДС или нет, так как много судебной практики в пользу налогоплательщика, что НДС можно не восстанавливать.