Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если мы на УСН, как правильно приходовать товар от «Озон» по УПД со статусом 2, если там выделен НДС? Просмотрев статью https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/nds-nalogi/spisanie-nds/kak-uchest-upd-so-statusom-2-ot-ozon.html, при оприходовании нужно снять галочку «НДС включать в стоимость» и списывать его через документ «Списание НДС»? У нас выходит, что нет данных для списания, хотя НДС на 19 счете образовывается.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Зависит от того, какой у вас УСН — УСН доходы, УСН доходы-расходы, с НДС или без. Если с НДС, какая ставка 5%, 7%, 20%.
Материал, который вы смотрите — для ОСНО. Там всегда есть в учете НДС входящий, если покупка с ним.
Как учесть УПД со статусом 2 от Озон в 1С?
На УСН другая ситуация. Особенно для УСН доходы.
Поэтому поделитесь подробностями — прокомментируем ваш случай 🍀
у нас УСН доходы-расходы, с НДС 5%.
Если применяете УСН «доходы-расходы» с НДС 5%, нужно проставить галочку «НДС включать в стоимость».
НДС на УСН с НДС 5%, 7% включается в стоимость приобретенных товаров (работ, услуг).
При УСН 15% он включается в расходы (пп. 8 п. 2 ст. 170 НК).
Дополнительно по теме.
Есть ли на УСН право вычета входящего НДС при применении ставок 5 и 7%?
а можем ли мы принимать НДС от поставщика в расходы, если по факту у нас только УПД в статусе акта?
В НК не прописано обязательного условия по оформлению счет-фактуры для налогоплательщиков на УСН, которые освобождены или не имеют права принимать НДС к вычету.
В письме Минфина от 05.09.2014 № 03-11-06/2/44783 говорится, что можно составить соглашение о не представлении счет-фактуры: «При этом первичными документами, на основании которых производятся записи в Книге учета доходов и расходов, являются платежно-расчетные документы, кассовые чеки или бланки строгой отчетности, заполненные в установленном порядке, с выделением отдельной строкой суммы налога на добавленную стоимость. Вместе с тем счета-фактуры могут не представляться».
Также согласно п. 2 ст. 346.17, п. 8. ст. 346.16 — расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. Отдельного условия наличия правильно оформленной счет-фактуры не прописано.
По данному вопросу можно напрямую обратиться в ФНС или Минфин для письменного разъяснения частной ситуации. Это всегда обезопасит от претензий со стороны контролирующих органов.