Отражение Убытка прошлых лет в 1С

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

По нашему объекту недвижимости была пересмотрена кадастровая стоимость в сторону уменьшения. В связи с этим за предыдущий отчетный период (2021 год) была сдана уточненная декларация по налогу на имущество. В связи с этим была сделана операция с отнесением излишне уплаченного налога на имущество на внереализационный доход на счет 91.01. По итогам 2021 года образовался убыток, который был отнесен на убытки прошлых лет по счету 97.11. Поскольку корректировка налоговой базы по налогу на имущество является как новое обстоятельство, а не ошибкой, возникает вопрос – как правильно отразить в учете за 2022 год этот убыток за 2021 год.

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Согласно п.1 ст.54 НК РФ случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога, можно внести исправления в текущем периоде.

    Для исправления в периоде обнаружения ошибки должна быть проведена Операция, введенная вручную:
    Дт 68 Кт 91.01

    На убыток прошлых лет эта Операция не должна влиять.
  2. Подписчик Бухэксперт 325518 Подписчик Бухэксперт:

    Здравствуйте, Анна!
    Как я поняла Вас, этот убыток прошлых лет с 97 счета будет продолжать списываться равными долями в течение 10 лет. Так?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Почему после модернизации ОС ошибочно попадает в Декларацию по налогу на имущество в 1С Здравствуйте! Работаем в программе 1С:Предприятие 8.3. Объект «Трансформаторная подстанция "Школа-2"» учитывался на забалансовом счёте, т.к. первоначальная стоимость меньше лимита. В…
  2. Налог на прибыль Добрый день.В 2021 году был списан убыток прошлых лет (2017 год) 247575.00, а следовало списать 240905,00. Как исправить ошибку и…
  3. Ошибочная корректировка реализации прошлого периода в 1С Здравствуйте! По согласованию сторон провели корректировку выполненных работ за 1 квартал текущего года (результат - убыток). Как отразить корректировку СМР…
  4. Как пересдать декларацию по налогу на имущество за 2021 год Добрый день, работаем в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.121.31) ОСНО. Такая ситуация: за 2021 год налог по налогу на…

Статьи по этой теме

  1. Изменится ли на налог на имущество, если пересмотрен СПИ основного средства при переходе на ФСБУ 6/2020? При переходе на ФСБУ 6/2020 в конце 2021 года пересмотрен СПИ по недвижимому объекту. Остаточная стоимость ОС поменялась. Изменится ли…
  2. Как отражать промежуточные дивиденды в декларации по налогу на прибыль, если по году - убыток? Организация выплатила дивиденды участникам по результатам полугодия. За год в БУ получен убыток. Переквалифицировать ли дивиденды в иные доходы? Уточнять…
  3. Почему в декларации по прибыли в 1 квартал отражен убыток прошлых лет, а в полугодии нет в 1С? В 1 квартале уменьшили налоговую прибыль на убытки прошлых лет. В декларации заполняли строку 110 Листа 02. По полугодию эта…
  4. Как проверить расход по налогу на прибыль в стр. 2410 Отчете о финансовых результатах в 1С? Организация применяет ПБУ 18/02. В декларации по налогу на прибыль отражен убыток, а в ОФР строки 2410 и 2412 не…