Отражение Убытка прошлых лет в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

По нашему объекту недвижимости была пересмотрена кадастровая стоимость в сторону уменьшения. В связи с этим за предыдущий отчетный период (2021 год) была сдана уточненная декларация по налогу на имущество. В связи с этим была сделана операция с отнесением излишне уплаченного налога на имущество на внереализационный доход на счет 91.01. По итогам 2021 года образовался убыток, который был отнесен на убытки прошлых лет по счету 97.11. Поскольку корректировка налоговой базы по налогу на имущество является как новое обстоятельство, а не ошибкой, возникает вопрос – как правильно отразить в учете за 2022 год этот убыток за 2021 год.

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Согласно п.1 ст.54 НК РФ случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога, можно внести исправления в текущем периоде.

    Для исправления в периоде обнаружения ошибки должна быть проведена Операция, введенная вручную:
    Дт 68 Кт 91.01

    На убыток прошлых лет эта Операция не должна влиять.

  2. Здравствуйте, Анна!
    Как я поняла Вас, этот убыток прошлых лет с 97 счета будет продолжать списываться равными долями в течение 10 лет. Так?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Погашение ОНА при списании убытка прошлых лет со счета 97.11 в 1С Добрый день! На счете 97.11 в НУ числится убыток за 2021, 2022, 2023 гг., соответственно, по этим убыткам начислен ОНА…
  2. Надо ли переделывать декларацию и доплачивать налог на имущество после изменения остаточной стоимости после перехода на ФСБУ 6 в 1С Здравствуйте. Из-за применения ФСБУ возникла разница. Было ОС полностью самортизирован в 2012 году, но числилось как ОС и висело на…
  3. Отражение убытка прошлых лет при применении ПБУ 18 в упрощенной бухгалтерской отчетности и отчете о финансовых результатах в 1С Здравствуйте, помогите, пожалуйста, разобраться. За предыдущие периоды (2020-2021) были убытки, в связи с тем, что организация не вела финансово хозяйственную…
  4. Реализация ОС с убытком Добрый день!Бухкорп 3.0, ПБУ 18-балансовый метод. В июле 2021г реализовано ОС с убытком. Автоматизирован ли в программе налоговый учет? Как…

Статьи по этой теме

  1. Изменится ли на налог на имущество, если пересмотрен СПИ основного средства при переходе на ФСБУ 6/2020? При переходе на ФСБУ 6/2020 в конце 2021 года пересмотрен СПИ по недвижимому объекту. Остаточная стоимость ОС поменялась. Изменится ли…
  2. Обзор новостей по БУ и НУ за 14.01-20.01.2022 О порядке определения остаточной стоимости инвестиций в аренду С 01.01.2022 года имущество, переданное в аренду, в т. ч. по договору…
  3. Обзор новостей по БУ и НУ за 15.10-21.10.2021 Нерабочие дни с 30 октября 2021, перенос сроков сдачи отчетности и другие меры поддержки бизнеса, пострадавшего от COVID-19 COVID-19 не…
  4. Перенос убытка от реализации ОС в 1С (архив) Видео: Реализация ОС с убытком в НУ при ПБУ 18­/02 Видео: Убыток в НУ от уступки права требования долга Когда…