Убытки прошлых периодов на счете 97.11

Вопрос задал Захарова В.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★10.00/10)

День добрый. На счете 97.11 имеется убыток за 2021 год, который отсутствует в декларации по налогу на прибыль, а также убыток за 2022 год в неверной сумме. Как это откорректировать, без перепроведения базы, так, чтобы в 4 разделе декларации отражались корректные данные. Спасибо.

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Уточните, пожалуйста, учет ведете с применением ПБУ 18? Приложите скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
    И что значит в неверной сумме, руками некорректно начислена сумма или автоматически в закрытии месяца?

  2. День добрый. Учет ведем без ПБУ 18.
    2021 году сумма убытка была убрала руками из декларации, в налоговом учете попала на счет 97.11.
    В 2022 году — информацией почему так, я не обладаю.

  3. Еще такой вопрос, у вас на протяжении всего периода 21, 22, 23, 24 убыток или есть прибыль? Программа автоматически не уменьшает суммы?

    По убытку за 2022 год, в какую сторону расхождение по вашему мнению, больше или меньше сумма, чем должна быть?

  4. День добрый.
    2021 год в БУ убыток, по декларации прибыль
    2022 год в БУ убыток, по декларации убыток, сумма убытка не соответствует БУ
    2023 год прибыль и по учету и по декларации, программа уменьшает прибыль на сумму убытка
    2024 год прибыль и по учету и по декларации, программа уменьшает прибыль на сумму убытка

  5. Тогда не совсем поняла, что вручную убирали из декларации за 2021. В декларацию у нас попадает убыток по ДТ 97.11 в НУ, по БУ этих сумм нет.

    Расхождения в БУ и НУ могут быть, например, из-за разных способов начисления амортизации, отдельных видов расходов, которые учитываются в БУ и не принимаются для НУ:
    Закрытие счета 97.11 по убытку в 1С

    Дальше в периоде, когда появится прибыль, программа автоматически начинает уменьшать убытки. Обязательно проверить, что убытки списываются в порядке очереди 2021, 2022 и т.д.

    Приложите, пожалуйста, ОСВ и карточку 97.11 за 01.01.21 по 30.09.2024, показатели — НУ, будет видно какая сумма за какой год, и скрины, где не совпадают цифры.

    Еще материалы по теме пригодятся:

    Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С

    Как внести убытки прошлых лет, которые не были вовремя признаны в учете в 1С?

    Как перенести убыток в НУ, если его списание нужно отложить или прервать в 1С?

    Расхождение убытка в декларации по прибыли с убытком по ОСВ в 1С

Добавить комментарий