Как изменить сумму признаваемого убытка прошлых лет со счета 97.11 в текущем периоде в 1С

1. Добрый день!

   Уточните, пожалуйста, учет ведете с применением ПБУ 18? Приложите скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
   И что значит в неверной сумме, руками некорректно начислена сумма или автоматически в закрытии месяца?

2. День добрый. Учет ведем без ПБУ 18.
   2021 году сумма убытка была убрала руками из декларации, в налоговом учете попала на счет 97.11.
   В 2022 году — информацией почему так, я не обладаю.

3. Еще такой вопрос, у вас на протяжении всего периода 21, 22, 23, 24 убыток или есть прибыль? Программа автоматически не уменьшает суммы?

   По убытку за 2022 год, в какую сторону расхождение по вашему мнению, больше или меньше сумма, чем должна быть?

4. День добрый.
   2021 год в БУ убыток, по декларации прибыль
   2022 год в БУ убыток, по декларации убыток, сумма убытка не соответствует БУ
   2023 год прибыль и по учету и по декларации, программа уменьшает прибыль на сумму убытка
   2024 год прибыль и по учету и по декларации, программа уменьшает прибыль на сумму убытка

5. Тогда не совсем поняла, что вручную убирали из декларации за 2021. В декларацию у нас попадает убыток по ДТ 97.11 в НУ, по БУ этих сумм нет.

   Расхождения в БУ и НУ могут быть, например, из-за разных способов начисления амортизации, отдельных видов расходов, которые учитываются в БУ и не принимаются для НУ:
   Закрытие счета 97.11 по убытку в 1С

   Дальше в периоде, когда появится прибыль, программа автоматически начинает уменьшать убытки. Обязательно проверить, что убытки списываются в порядке очереди 2021, 2022 и т.д.

   Приложите, пожалуйста, ОСВ и карточку 97.11 за 01.01.21 по 30.09.2024, показатели — НУ, будет видно какая сумма за какой год, и скрины, где не совпадают цифры.

   Еще материалы по теме пригодятся:

   Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С

   Как внести убытки прошлых лет, которые не были вовремя признаны в учете в 1С?

   Как перенести убыток в НУ, если его списание нужно отложить или прервать в 1С?

   Расхождение убытка в декларации по прибыли с убытком по ОСВ в 1С

6. День добрый. ДАвайте я задам тот же вопрос но по другому.
   Признание убытков прошлых периодов, это не обязанность, а право организации. Как можно отменить признание убытков за 2021 год? И можно ли изменить сумму признаваемого убытка в 2022 году?

7. Тогда еще несколько уточнений:
   1) Какой финансовый результат в НУ вы считаете правильным — в декларациях за 2021 и 2022 или в базе? Отсюда будем отталкиваться.
   Приложите, пожалуйста, скрин декларации за 2021 год Лист 02 и Приложение 4, как заполнено, и ОСВ 97.11 с 31.12.2021 по 30.09.2024 периодичность — по годам или кварталам.
   2) Если в базе правильно, а в декларациях нет, надо будет подавать уточненки. Насколько это для вас критично?
   3) Если убирать убыток 2021 года и корректировать убыток 2022. Программа уже часть убытков признала в уменьшение налогооблагаемой базы 2023,2024 годов. И начала она с убытка 2021 года. Можно скорректировать остатки на счете 97.11, но с начала года, в котором начинается списание убытков (2023), без перепроведения 2023 и 2024 годов, скорее всего, не обойтись.

8. День добрый. Я хочу отказаться от списания убытков за 2021 год в 2024 году. Как это можно сделать? Ручные проводки по счету 97.11 результата не дают. В декларации продолжается списание.

9. Добрый день!
   Разрешите присоединиться к обсуждению.
   Из вашего вопроса и последующего диалога мы поняли, что не хотите подавать уточненные декларации за 2021, 2022 годы, несмотря на то, что декларации, возможно, заполнены с ошибками. Правильно ли понимаем, что в декларации 2021 вместо убытка показана прибыль, и данные в базе и декларациях за 2021 и 2022 годы не совпадают?
   Вы пишете: «Я хочу отказаться от списания убытков за 2021 год в 2024 году», а в 2023?
   Спрашиваем для лучшего понимания ситуации и оценки возможных последствий.

10. Добрый день.
    1. в декларации 2021 вместо убытка показана прибыль — да, правильно.
    2. данные в базе и декларациях за 2021 и 2022 годы не совпадают — правильно. Не совпадает размер убытка, в декларации он меньше чем в базе.
    3. убытки списанные в 2023 году не превышают убыток 2022 года. Поэтому в декларации за 2023 год налог рассчитан корректно.

    Вопрос как изменить сумму признаваемого убытка.
    Спасибо.

    1. Приложение

       Спасибо за уточнения!
       Технически возможно списать убытки со счета 97.11 «Убытки прошлых лет по налогу на прибыль», однако, обращаю ваше внимание, что должен быть документ-обоснование (бухгалтерская справка, распоряжение руководителя) на такой факт хозяйственной жизни. И, конечно, не рекомендуем принимать это решение самостоятельно, без участия руководителя.
       Выполните все действия сначала в копии базы Как сделать копию базы 1С 8.3 . Если результат устроит, переносите в рабочую базу.
       Чтобы списать убыток, создайте Операцию, введенную вручную 31.12.2022, установите флаг Межотчетный период. Проводка — как на рис.1
       Перепровести Закрытия месяца с января 2023 придется, так как убыток списывался, начиная с убытка 2021 года, а его в базе по вашей задумке быть не должно, иначе расхождения в базе и декларации будет совсем трудно объяснить.

11. Спасибо большое.
12. Рады были помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.