Как изменить сумму признаваемого убытка прошлых лет со счета 97.11 в текущем периоде в 1С

1. Добрый день!

   Уточните, пожалуйста, учет ведете с применением ПБУ 18? Приложите скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
   И что значит в неверной сумме, руками некорректно начислена сумма или автоматически в закрытии месяца?

2. День добрый. Учет ведем без ПБУ 18.
   2021 году сумма убытка была убрала руками из декларации, в налоговом учете попала на счет 97.11.
   В 2022 году — информацией почему так, я не обладаю.

3. Еще такой вопрос, у вас на протяжении всего периода 21, 22, 23, 24 убыток или есть прибыль? Программа автоматически не уменьшает суммы?

   По убытку за 2022 год, в какую сторону расхождение по вашему мнению, больше или меньше сумма, чем должна быть?

4. День добрый.
   2021 год в БУ убыток, по декларации прибыль
   2022 год в БУ убыток, по декларации убыток, сумма убытка не соответствует БУ
   2023 год прибыль и по учету и по декларации, программа уменьшает прибыль на сумму убытка
   2024 год прибыль и по учету и по декларации, программа уменьшает прибыль на сумму убытка

5. Тогда не совсем поняла, что вручную убирали из декларации за 2021. В декларацию у нас попадает убыток по ДТ 97.11 в НУ, по БУ этих сумм нет.

   Расхождения в БУ и НУ могут быть, например, из-за разных способов начисления амортизации, отдельных видов расходов, которые учитываются в БУ и не принимаются для НУ:
   Закрытие счета 97.11 по убытку в 1С

   Дальше в периоде, когда появится прибыль, программа автоматически начинает уменьшать убытки. Обязательно проверить, что убытки списываются в порядке очереди 2021, 2022 и т.д.

   Приложите, пожалуйста, ОСВ и карточку 97.11 за 01.01.21 по 30.09.2024, показатели — НУ, будет видно какая сумма за какой год, и скрины, где не совпадают цифры.

   Еще материалы по теме пригодятся:

   Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С

   Как внести убытки прошлых лет, которые не были вовремя признаны в учете в 1С?

   Как перенести убыток в НУ, если его списание нужно отложить или прервать в 1С?

   Расхождение убытка в декларации по прибыли с убытком по ОСВ в 1С

6. День добрый. ДАвайте я задам тот же вопрос но по другому.
   Признание убытков прошлых периодов, это не обязанность, а право организации. Как можно отменить признание убытков за 2021 год? И можно ли изменить сумму признаваемого убытка в 2022 году?

7. Тогда еще несколько уточнений:
   1) Какой финансовый результат в НУ вы считаете правильным — в декларациях за 2021 и 2022 или в базе? Отсюда будем отталкиваться.
   Приложите, пожалуйста, скрин декларации за 2021 год Лист 02 и Приложение 4, как заполнено, и ОСВ 97.11 с 31.12.2021 по 30.09.2024 периодичность — по годам или кварталам.
   2) Если в базе правильно, а в декларациях нет, надо будет подавать уточненки. Насколько это для вас критично?
   3) Если убирать убыток 2021 года и корректировать убыток 2022. Программа уже часть убытков признала в уменьшение налогооблагаемой базы 2023,2024 годов. И начала она с убытка 2021 года. Можно скорректировать остатки на счете 97.11, но с начала года, в котором начинается списание убытков (2023), без перепроведения 2023 и 2024 годов, скорее всего, не обойтись.

8. День добрый. Я хочу отказаться от списания убытков за 2021 год в 2024 году. Как это можно сделать? Ручные проводки по счету 97.11 результата не дают. В декларации продолжается списание.

9. Добрый день!
   Разрешите присоединиться к обсуждению.
   Из вашего вопроса и последующего диалога мы поняли, что не хотите подавать уточненные декларации за 2021, 2022 годы, несмотря на то, что декларации, возможно, заполнены с ошибками. Правильно ли понимаем, что в декларации 2021 вместо убытка показана прибыль, и данные в базе и декларациях за 2021 и 2022 годы не совпадают?
   Вы пишете: «Я хочу отказаться от списания убытков за 2021 год в 2024 году», а в 2023?
   Спрашиваем для лучшего понимания ситуации и оценки возможных последствий.

10. Добрый день.
    1. в декларации 2021 вместо убытка показана прибыль — да, правильно.
    2. данные в базе и декларациях за 2021 и 2022 годы не совпадают — правильно. Не совпадает размер убытка, в декларации он меньше чем в базе.
    3. убытки списанные в 2023 году не превышают убыток 2022 года. Поэтому в декларации за 2023 год налог рассчитан корректно.

    Вопрос как изменить сумму признаваемого убытка.
    Спасибо.
    1. Приложение № 1

       

       Спасибо за уточнения!
       Технически возможно списать убытки со счета 97.11 «Убытки прошлых лет по налогу на прибыль», однако, обращаю ваше внимание, что должен быть документ-обоснование (бухгалтерская справка, распоряжение руководителя) на такой факт хозяйственной жизни. И, конечно, не рекомендуем принимать это решение самостоятельно, без участия руководителя.
       Выполните все действия сначала в копии базы Как сделать копию базы 1С 8.3 . Если результат устроит, переносите в рабочую базу.
       Чтобы списать убыток, создайте Операцию, введенную вручную 31.12.2022, установите флаг Межотчетный период. Проводка — как на рис.1
       Перепровести Закрытия месяца с января 2023 придется, так как убыток списывался, начиная с убытка 2021 года, а его в базе по вашей задумке быть не должно, иначе расхождения в базе и декларации будет совсем трудно объяснить.

11. Спасибо большое.
12. Рады были помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.