День добрый! По специфике деятельности, связанной с оказанием услуг по обращению с ТКО, очень часто возникает необходимость в корректировке реализаций прошлого налогового периода по согласованию с контрагентами, как юридическими, так и физическими лицами из-за несоответствия объемов, либо отсутствия информации об отсутствии контрагента и прочее. Данные корректировки всегда делали в текущем периоде. В связи с изменением ставки по налогу на прибыль, очень много комментариев о необходимости внесения изменений в декларацию по налогу на прибыли именно в периоде возникновения искажения. Официальных разъяснений пока нет. Каким образом отражать в 1с данные корректировки? как исправительные?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, у вас изменения реализации в сторону увеличения или уменьшения?
Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?
В основном в сторону уменьшения.
Спасибо за уточнение.
Значит не было занижение налоговой бызы.
При обнаружении в декларации не отражения сведений, ошибок, приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик обязан представить уточненную декларацию.
При обнаружении в декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик имеет право подать уточненную декларацию (ст. 81 НК РФ).
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Теория ясна. При формировании корректировки реализации по согласованию сторон за закрытые периоды проводки формируются автоматически с 91.02 и заполняется 301 строка декларации по НП за текущий период. В связи с этим вопросы следующие:
1.Как в программе отразить документ корректировки реализации по согласованию сторон, сформированный в текущем квартале 2025г., за прошедшие периоды 2022-2024г., при наличии убытка в текущем периоде, что бы данный документ отразился в корректировочных декларациях периодов 2022-2024.
2. Как в программе отразить документ корректировки реализации по согласованию сторон, сформированный в текущем квартале 2025г., за прошедшие периоды 2022-2024г, что бы он НЕ попадал в декларацию по налогу на прибыль, но был учтен в расчетах с контрагентом.
И 3 вопрос в связи с изменением ставки налога на прибыль в 2025г.:
Как в программе отразить документ корректировки реализации по согласованию сторон, сформированный в текущем квартале 2025г., за прошедшие периоды 2022-2024г., при наличии прибыли в текущем периоде, но с учетом позиции Минфина , что бы данный документ отразился в корректировочных декларациях периодов 2022-2024
1.
Для того, чтобы подать уточненную декларацию, нужно ее заполнить вручную или автоматически.
Так как период закрыт, опасно его открывать. Поэтому уточненную декларацию заполните вручную.
Проще сделать копию базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
В копии базы открыть период, исправить реализацию. Заполнить декларацию по прибыли и данные вручную повторить в основной базе.
Уточненная декларация по налогу на прибыль
2.
При корректировке реализации взаиморасчеты скорректируется автоматически.
После формирования документа Корректировка реализации, сформируйте ОСВ по счету 62.ХХ , проверьте расчеты.
Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) установлен, то в 1С все корректировки пройдут в текущем периоде.
Поэтому период придется открыть, проводки сформируются прошлым периодом.
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
3.
Ссылка на материал выше.
По теме
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Спасибо. Я надеялась на решение без открытия прошлых периодов.