Добрый день! Вопрос: покупатели вернули товар реализованный в 4 квартале 2024 года в 1 квартале 2025 года после проведения корректировки реализации возник убыток прошлого налогового периода выявленный в текущем (отчетном) налоговом периоде . прочитав письмо минфина от 15.05.2025 года №03-03-06/1/47786 понимаем, что необходимо уточниться по декларации за 2024 год и 1 квартал 2025 года, так как ставка налога изменилась с 20% на 25%. При проведении корректировки реализации программа все операции отражает текущим налоговым периодом . Как провести данные операции в 1с в закрытом налоговом периоде и заполнить корректные декларации?
Все комментарии (2)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Если возвращаются уже принятые на учет товары, то покупатель выставляет счет-фактуру на их возврат. Регистрируем ее в нижней части документа Возврат товаров от покупателя.
Подробнее:
Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция
Корректировка оформляется документом Корректировка реализации. Возврат с покупателем согласован — ставьте вид По согласованию сторон. В нем регистрируете КСФ.
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция пункт Корректировка реализации в сторону уменьшения за прошлый период в 1С.
На вкладке Расчеты не устанавливайте флаг Бух. отчетность прошлого года закрыта для корректировки. Здесь же укажите статью прочих доходов и расходов для учета корректировки в НУ.
При проведении документа сформируются проводки по исправлению выручки и НДС, период нужно будет перезакрыть, изменения автоматически попадут в декларацию по налогу на прибыль.
Спасибо!