Как прибыль в налоговом учете уменьшить на убыток прошлых лет

Индивидуальную консультацию запросил Лиана Г. (Махачкала)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. 1С Бухгалтерия 3.0.76.67. на ОСНО. Подскажите пожалуйста , за весь 2019 год у нас были убытки в декларациях по налогу на прибыль , а в за 1 и 2 кварталы 2020 года вышла прибыль и налог к уплате. Можно ли как то сейчас в декларациях отразить этот убыток и как ,чтоб уменьшить налоговую базу

Метки вопроса: —
Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте, Лиана.
    В 2019 г. необходимо было сделать перенос убытка, полученного в 2019 г. в налоговом учете документом Операция, введенная вручную: Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет
    Ошибки при переносе убытков прошлых лет
    Почему в декларацию по налогу на прибыль за полугодие не попадает убыток прошлого года?
    Убыток прошлых лет в декларации по прибыли, ошибка — нет строки 400
    Покрытие убытков прошлых лет .

  2. А если сейчас отредактировать за 2019 год декларацию? Это чем чревато? Я первый столкнулась с убытком и не подумала на перед.

  3. Раз в 2019 г. получен убыток, в декларации зв Лист 02 стр. 060 должен быть это убыток отражен. Если в декларации убыток указан, то уточненную декларацию подавать не надо. Проверьте убыток, указанный в декларации соответствует сумме убытка по налоговому учету, т.е. сальдо по дебету счета 99.01.1.
    Тогда можно в копии базы сделать перенос убытка, документом Операция, введенная вручную. Сформируйте ОСВ за 2019 г и сравните с ОСВ в рабочей базе. Сформировать декларацию за полугодие 2020 г. Если результата вас устроит, то выполните действия в рабочей базе. Как сделать копию базы можно посмотреть здесь: Как сделать копию базы 1С 8.3 .

  4. Сальдо по 99 счету за 2019, нет. Свернуто же все. Или я что то не понимаю

  5. Если смотреть обороты за 2019 года , там сумма чуть больше. Это правильно, у меня разница НУ и БУ, была применена амортизационная премия, три года назад

  6. В документе закрытие месяца, смотрю справку расчета по налогу на прибыль. Там все правильно, и БУ и НУ . Получается мне нужно только создать операции введен.в ручную, закрыть заново 2019 г. и потом формировать декларацию за 2020

  7. Здравствуйте, Лиана.
    Да, создайте документ Операция, введенная вручную. В закрытии месяца декабря сделайте только реформацию баланса. Сделайте все сначала на копии базы.

  8. Спасибо большое!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Убыток по деятельности, связанный с использованием объекта обслуживающего производства в 1С Уважаемый эксперт Казакова Лариса! Возможно ли еще раз вернуться к вопросу по убытку по нашей столовой , заданный 19 апреля…
  2. Перенос убытков ООО на ОСНО, ПБУ 18/02 не применяется (СМП). В 2017 году был получен убыток, отражен в декларации по налогу на…
  3. Убытки прошлых лет не попадают в декларацию по прибыли в 1С Добрый день. Заполняю декларацию по налогу на прибыль за 1 кв 2021 года. В 2020 году был получен убыток. Убыток…
  4. Отражение убытка прошлых лет при применении ПБУ 18 в упрощенной бухгалтерской отчетности и отчете о финансовых результатах в 1С Здравствуйте, помогите, пожалуйста, разобраться. За предыдущие периоды (2020-2021) были убытки, в связи с тем, что организация не вела финансово хозяйственную…

Статьи по этой теме

  1. Декларация по налогу на прибыль за 2024 в 1С. Практический разбор! Как закрыть год и не получить претензий от налоговой Полная запись Видео: Полная запись эфира от 25.02.25 Разбивка по темам О чем был семинар Видео: Декларация по налогу на…
  2. Можно ли убыток по налогу на прибыль, полученный в отчетном периоде, перенести на следующий квартал? Можно ли убыток в НУ, полученный по итогам отчетного периода 9 мес., перенести и учесть в следующем периоде (при заполнении…
  3. Как отражать промежуточные дивиденды в декларации по налогу на прибыль, если по году - убыток? Организация выплатила дивиденды участникам по результатам полугодия. За год в БУ получен убыток. Переквалифицировать ли дивиденды в иные доходы? Уточнять…
  4. Как отразить убытки прошлых лет, которые не были признаны вовремя в учете при ПБУ 18 в 1С? Организация применяет балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц для ведения учета по ПБУ 18/02 . Как в 1С…