Как прибыль в налоговом учете уменьшить на убыток прошлых лет

Индивидуальную консультацию запросил Лиана Г. (Махачкала)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. 1С Бухгалтерия 3.0.76.67. на ОСНО. Подскажите пожалуйста , за весь 2019 год у нас были убытки в декларациях по налогу на прибыль , а в за 1 и 2 кварталы 2020 года вышла прибыль и налог к уплате. Можно ли как то сейчас в декларациях отразить этот убыток и как ,чтоб уменьшить налоговую базу

Метки вопроса: —
Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте, Лиана.
    В 2019 г. необходимо было сделать перенос убытка, полученного в 2019 г. в налоговом учете документом Операция, введенная вручную: Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет
    Ошибки при переносе убытков прошлых лет
    Почему в декларацию по налогу на прибыль за полугодие не попадает убыток прошлого года?
    Убыток прошлых лет в декларации по прибыли, ошибка — нет строки 400
    Покрытие убытков прошлых лет .

  2. А если сейчас отредактировать за 2019 год декларацию? Это чем чревато? Я первый столкнулась с убытком и не подумала на перед.

  3. Раз в 2019 г. получен убыток, в декларации зв Лист 02 стр. 060 должен быть это убыток отражен. Если в декларации убыток указан, то уточненную декларацию подавать не надо. Проверьте убыток, указанный в декларации соответствует сумме убытка по налоговому учету, т.е. сальдо по дебету счета 99.01.1.
    Тогда можно в копии базы сделать перенос убытка, документом Операция, введенная вручную. Сформируйте ОСВ за 2019 г и сравните с ОСВ в рабочей базе. Сформировать декларацию за полугодие 2020 г. Если результата вас устроит, то выполните действия в рабочей базе. Как сделать копию базы можно посмотреть здесь: Как сделать копию базы 1С 8.3 .

  4. Сальдо по 99 счету за 2019, нет. Свернуто же все. Или я что то не понимаю

  5. Если смотреть обороты за 2019 года , там сумма чуть больше. Это правильно, у меня разница НУ и БУ, была применена амортизационная премия, три года назад

  6. В документе закрытие месяца, смотрю справку расчета по налогу на прибыль. Там все правильно, и БУ и НУ . Получается мне нужно только создать операции введен.в ручную, закрыть заново 2019 г. и потом формировать декларацию за 2020

  7. Здравствуйте, Лиана.
    Да, создайте документ Операция, введенная вручную. В закрытии месяца декабря сделайте только реформацию баланса. Сделайте все сначала на копии базы.

  8. Спасибо большое!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Учет убытка прошлых лет, если в середине года была прибыль и по итогам года она уменьшилась в 1С Как учесть и отразить в декларациях убыток прошлых лет, если доход (прибыль) была в 1 и 2 кварталах и уменьшение…
  2. Передача НМА материнской компании и передача НМА дочерней компании в 1С Добрый день! Прошу проконсультировать по следующим вопросам. 1. У материнской компании (ЮЛ 1) 100% участия в УК дочерней компании (ЮЛ…
  3. Сопоставление выручки Здравствуйте! Каким образом можно сопоставить выручку в декларациях по НДС за год с декларациями по налогу на прибыль и формой…
  4. Несоответствие доходов, отраженных в Декларации по налогу на прибыль и Декларациях по НДС в 1С Добрый день! Поступило требование ФНС о предоставлении пояснений из-за несоответствия доходов, отраженных в Декларации по налогу на прибыль и Декларациях…

Статьи по этой теме

  1. Как изменить ОКТМО у организации или обособленного подразделения в 1С? Как в 1С отразить изменение ОКТМО для ОП для корректного расчета налога на прибыль по подразделению? КПП и код налогового…
  2. Обновлены контрольные соотношения для налоговой отчетности с 2023 Источник: Письмо ФНС от 21.02.2023 N ЕА-4-15/2048@ Информация для: налогоплательщиков ФНС обновила перечень контрольных соотношений (КС) по налоговой отчетности. Всего…
  3. Неверное указание сведений в декларациях в 1С Форматно-логический контроль «В связи с доработкой программного обеспечения налоговых органов необходимо направлять отчетность заранее. Контроль стал более тщательным: неверное указание…
  4. Обзор новостей по БУ и НУ за 19.05–25.05.2023 В каком периоде учитывать прошлогодние расходы: позиция Минфина Минфин в очередной раз озвучил свою позицию о порядке исправления ошибок в…