Учет убытка прошлых лет, если в середине года была прибыль и по итогам года она уменьшилась в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Игорь Р.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.88/10)

Как учесть и отразить в декларациях убыток прошлых лет, если доход (прибыль) была в 1 и 2 кварталах и уменьшение налоговой базы в декларациях отражены. Как отражается убыток прошлых лет в учете и декларациях, если во 2 и 3 кварталах дохода нет и налогооблагаемая база уменьшается.

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Декларация по налогу на прибыль заполняется нарастающим итогом по году. Т.е. январь-декабрь. И надо смотреть результат за этот период. Если прибыль есть за год, то будет уменьшение на убытки прошлых лет. Если нет — то не будет. А то, что уменьшено ранее — сторнируется т.к. уменьшать нечего.

    Подробнее

    Отражение в 1С налогового убытка для списания в будущем (из записи эфира от 1 марта 2022 г.)

    Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02

    Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02

    .

     1

  2. Нарастающим итогом? стр. 110 тоже?
    1. Прибыль 2 кв. 100 тыс.руб. стр. 110 50 тыс.
    2. Прибыль по году 20 тыс.руб., что в стр. 110? Какие проводки по счетам 97.21 (97.11).

  3. Стр. 110 — это информация из стр. 150 Приложения 4 к Листу 02 «Сумма убытка уменьшающего налоговую базу за ответный период».
    1. Какая прибыль была во 2 кв не важно при заполнении декларации за 2021. В годовой будет прибыль январь-декабрь.
    2. Выше даны материалы, где подробно рассмотрен вопрос учета налоговых убытков в т.ч. проводки. Алгоритм, который был и тот, который с 2021 в 1С работает.
    При заполнении декларации сверьтесь, пожалуйста, с материалом
    Лист 02 Приложение 4 в декларации по налогу на прибыль
    Автозаполнение и проверка декларации по налогу на прибыль
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за год
    Пригодится по теме семинар
    Декларация по налогу на прибыль за 2021 в 1С
    .

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка реализации услуг за прошлый год в сторону уменьшения в НУ и по НДС в 1С Здравствуйте! Подскажите - как верно провести следующую операцию для корректного отражения в декларациях по Налогу на Прибыль и НДС. Мы…
  2. Можно ли направить прибыль за полугодие в резервный фонд, если есть убыток прошлых лет Добрый день, по результатам работы за 1 полугодие 2021 года получена бухгалтерская прибыль, акционер решает часть ее направить в резервный…
  3. Списание задолженности покупателя, если сумма долга есть на 62 и на 76 счетах в 1С ДД! При инвентаризации расчетов необходимо списать просроченную задолженность прошлых лет. Как отразить списание задолженности покупателя, если сумма долга есть на…
  4. Не отразили убыток в налоговом учете в НУ за прошлые годы Добрый день! С 2015 г. убытки прошлых лет переносили ручными операциями Дт 09 (РБП) Кт 09 (Убыток текущего периода), но…

Статьи по этой теме

  1. Ограничение в 50% на учет убытков прошлых лет продлено до конца 2026 года Источник: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ Информация для: компаний, получивших убыток Налоговый убыток можно переносить на будущее — уменьшить…
  2. Почему в декларации по прибыли в 1 квартал отражен убыток прошлых лет, а в полугодии нет в 1С? В 1 квартале уменьшили налоговую прибыль на убытки прошлых лет. В декларации заполняли строку 110 Листа 02. По полугодию эта…
  3. Как отразить убытки прошлых лет, которые не были признаны вовремя в учете при ПБУ 18 в 1С? Организация применяет балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц для ведения учета по ПБУ 18/02. Как в 1С автоматически…
  4. Приложение 4 к Листу 02 Убыток прошлых лет При наличии убытков в отчетном или прошлых налоговых периодах заполняется Приложение 4 к Листу 02 в декларации за год 1…