Учет убытка прошлых лет, если в середине года была прибыль и по итогам года она уменьшилась в 1С

Вопрос задал Игорь Р.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Как учесть и отразить в декларациях убыток прошлых лет, если доход (прибыль) была в 1 и 2 кварталах и уменьшение налоговой базы в декларациях отражены. Как отражается убыток прошлых лет в учете и декларациях, если во 2 и 3 кварталах дохода нет и налогооблагаемая база уменьшается.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Декларация по налогу на прибыль заполняется нарастающим итогом по году. Т.е. январь-декабрь. И надо смотреть результат за этот период. Если прибыль есть за год, то будет уменьшение на убытки прошлых лет. Если нет — то не будет. А то, что уменьшено ранее — сторнируется т.к. уменьшать нечего.

    Подробнее

    Отражение в 1С налогового убытка для списания в будущем (из записи эфира от 1 марта 2022 г.)

    Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02

    Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02

    .

    1

  2. Нарастающим итогом? стр. 110 тоже?
    1. Прибыль 2 кв. 100 тыс.руб. стр. 110 50 тыс.
    2. Прибыль по году 20 тыс.руб., что в стр. 110? Какие проводки по счетам 97.21 (97.11).

  3. Стр. 110 — это информация из стр. 150 Приложения 4 к Листу 02 «Сумма убытка уменьшающего налоговую базу за ответный период».
    1. Какая прибыль была во 2 кв не важно при заполнении декларации за 2021. В годовой будет прибыль январь-декабрь.
    2. Выше даны материалы, где подробно рассмотрен вопрос учета налоговых убытков в т.ч. проводки. Алгоритм, который был и тот, который с 2021 в 1С работает.
    При заполнении декларации сверьтесь, пожалуйста, с материалом
    Лист 02 Приложение 4 в декларации по налогу на прибыль
    Автозаполнение и проверка декларации по налогу на прибыль
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за год
    Пригодится по теме семинар
    Декларация по налогу на прибыль за 2021 в 1С
    .

    1

Комментарии закрыты.