Добрый день!
Получено требование (приложение1) о представлении пояснений, с возможной ошибкой по сумме НДС. Сверила общую сумму вычета по зачтенным авансам по этому договору с КА в книге покупок -1 148 718,55 (приложение2), со счетами-фактурами на отгрузку в книге продаж -1 148 718,56 (приложение 2). Сумма НДС начисленного больше суммы вычета на 1 копейку. Это не выглядит ошибкой, т.к. сумма начисления выше вычета, да и уровень существенности мизерный. Возможно, я не то смотрю и сравниваю, и вопрос требования в другом, на моей практике такой запрос впервые. Может Коллеги имели опыт с подобными запросами. Поделитесь, пожалуйста.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Ошибка с кодом 4, говорит о том, что допущена ошибка в какой-то из граф (номер «ошибочной» графы проставляется в скобках).
Ошибки проверяет «машина» и требования формируются автоматически.
Ответить на требование в ИФНС нужно в течение 5 рабочих дней (п. 3 ст. 88 НК РФ):
-если ошибка повлияла на занижение суммы налога, то необходимо представить уточненную декларацию
-если ошибка не повлияла на сумму налога, то можно представить пояснения с указанием корректных данных (но рекомендуется представить и «уточненку»). Ответ предоставить в свободной форме в формализованном виде.
-если ошибок не выявлено, необходимо уведомить об этом ИФНС путем представления пояснений.
На первый взгляд, все у вас корректно. Сверьтесь с контрагентом, как он отразил в своей декларации данные операции.
Такие требования в т.ч. с ошибкой 4(19) могут быть и в результате каких-то технических сбоев на стороне ИФНС. Это надо уточнить по телефону, который в требовании указан.
Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС
Добрый день!
Спасибо за поддержку. Думаю, что для ответа, в блоке «Раздел 8 (1) выберу , что «Сведения верны». В блоке иные пояснения (приложение 3) не получается скопировать или создать таблицу с выдержками книги покупок/ продаж. Есть вариант через блок «отправка поясняющих документов», но сами счета фактуры на аванс или на отгрузку ничего не объясняют. Может есть еще другие варианты для пояснений?
Можно через блок «отправка поясняющих документов». Приложите все документы (авансовую счет фактуру за 3 квартал 2023 г. и факт отражения в Декларации 1 кв. 2024 г. — Книга Продаж, Документы подтверждения реализации 1 кв. 2024 г. ), а также дополнительно приложите пояснения.
И все же, созвонитесь с налоговой, вероятнее всего у вас расхождения с контрагентом.
Требование по НДС с кодом ошибки 4(19)
Ответ на Требование по НДС
Спасибо. У этого требования (в приложении) не указан исполнитель или ответственный, и телефон, также не указан. Кроме общего телефона ИФНС 8(800)222-22-22
Не соображу, а какие расхождения с КА возможны в отношении зачета аванса полученного поставщиком (т.е. нами). Это может быть только расхождение между книгой покупок и продаж у поставщика. Или я что-то упускаю?
В данном случае ИФНС выразила сомнения в отражении Авансового счет-фактуры в Книге покупок. Возможно, из-за того, что у вас было два авансового счета-фактуры, а реализаций три, в пояснении все это подробно расписать с приложением всех документов.