Сверка с ГНИ по налогам и сборам

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Елена Медведева (★9.65/10)

Добрый день. Как отрегулировать сальдо по НДС,налогу на прибыль и страховым взносам , есть и в сторону уменьшения и в сторону увеличения. РАзобраться из-за чего это произошло нет возможности, это старые года, за которые не разбирались предыдущие бухгалтера. Примем данные ГНИ чтобы дальше уже шло все правильно. Исправления вносить операцией , внесенной вручную? а какие счета использовать 91 или 99 счет и в отчете о финансовых результатах в какой строке пройдут данные исправления?

Обсуждение (16)

  1. Я посмотрела эти статьи.Там ответ:Если идентифицировать, что конкретно не отражено в учете и за какой период не можете, то безопасный вариант Д 91.02 статья в НУ не принимаемая К 69.02.7. Группа статей (прочие внереализационные доходы и расходы)? вид статьи?

    1. Вид статьи отвечает за НУ, а тут его нет. Любые прочие расходы.

  2. — Списание лишней суммы со счета 68.02 НДС

    Дт 99.01.1 Кт 68.02 Налог начислен / уплачен т.е. по той же аналитике, что числится в 1С.

    В балансе отразится верное сальдо по расчетам — так как по сверке с ИФНС. Это в части НДС. А почему НДС нельзя отразить через 91 счет?

  3. Вообще, НДС нужно на 91 счет. Там была ситуация совсем непонятная, не хотели отражать в текущих доходах. У вас, так поняла, похожая тоже. Тут уже по своей ситуации смотрите.

  4. Добрый день.Спасибо.А налог на прибыль? тоже через 91 счет?

    1. Налог на прибыль начисляется через 99 счет и поэтому корректируется также через 99 счет.
      Аналитика такая же, как в рег. операции по начислению налога на прибыль в части 99, а для 68 смотрим в нем соответственно, чтобы закрылось.
      Контроль через ОСВ по 68.04 с максимальной аналитикой.

  5. Добрый день:
    в отчете о финансовых результатах в какой строке пройдут данные исправления?
    в строке 2460 прочее?

  6. По 91 счету стр. 2350, 2340 Прочие доходы и расходы.

  7. а по 99? то что налог на прибыль будет исправлено сальдо

  8. Аналитика такая же, как в рег. операции по начислению налога на прибыль в части 99, соответственно, по той же строке, что весь налог на прибыль.

  9. Добрый день. по сверке с ГНИ разница по налогу на прибыль, сальдо к уплате в ГНИ больше чем у нас в 1с, проводки которые я сделала в приложенном файле, в отчет о финансовых результатах сумма доначисленного налога попадает в строку (2460) прочее, сальдо Кт 68.04 сейчас соответствует сальдо в декларации по налогу на прибыль за год указанному в разделе 1.Меня смущает правильно ли я все сделала,доначислила сальдо за предыдущие годы (за какие восстановить невозможно, был другой бухгалтер) и правильно ли он попадает в строку (2460) ОФР

    1. Здравствуйте! А что вас смущает? По стр. 2460 «указываются иные не упомянутые выше доходы и расходы». Какие именно, нигде не уточняется. Поэтому, на мой взгляд, можно отражать и тут и с общим налогом. У вас не явное доначисление, как здесь Как доначислить налог на прибыль за прошлые периоды при переплате? , а непонятная ситуация. Так что, можете сами решить как отразить.

    2. Хотя, если сравнивать ОФР и декларацию, то лучше, чтобы текущий налог совпадал. Тогда логичнее в 2460 отразить.

  10. Текущий налог совпадает, только меня смущает что он совпадает с учетом моего начисления.
    С другой стороны по 99.02.ОТ проходит моя сумма начисления по декларации за год,вроде все правильно.
    А субконто доначислено самостоятельно потом как закроется? при перечислении разделить на 2 субконто (Начислено/уплачено и доначислено/уплачено)?

  11. Не сразу увидела, что это комплексная автоматизация. Мы рекомендации даем исходя из конфигурации БП. Вообще, на мой взгляд, все верно отражено, доначисленный налог по сроке 2460 и в декларации его нет. То есть текущий должен идти с декларацией.
    По субконто да, закроется когда оплату проведете в таком разрезе.

Комментарии закрыты