Страховые взносы платим по КБК в 2023 г. как отразить в 1С

Вопрос задал el***@buhoffice.ru

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.98/10)

Организация платит страховые взносы по-старому через платежки.

В начале года с помощью Помощника перехода на ЕНС сформировалась Операция бух.
В результате чего образовался оборот по Кт 68.90 на сумму 2 667 684,31. В течение года он никак не списывается, не пополняется — просто висит.

Вопрос1: что с этим оборотом делать – он должен как-то списаться? Если да, то с помощью какого документа? Мы можем вообще не переносить в начале года эти остатки, если мы по-старому платим платежками?

Вопрос2: счет 69.09 – теперь на этот счёт начисляются все страховые взносы по умолчанию (кроме НС). Оплата у нас всегда была на 69.02.7. Получается, оплату теперь тоже надо перенести на 69.09?

В общем, хотелось бы понять алгоритм учета страховых взносов, если мы остались на старой схеме платежек без уведомлений. И последний вопрос — как можно посмотреть в ОСВ из чего состоит 68.90 (там же «всё в куче»)? Только проваливаясь в саму Операцию, которая дала этот оборот?

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Если организация платит страховые взносы платежкой со статусом 02, то в 1С у нее полностью такой же алгоритм, как у тех, кто делает ПП со статусом 01. За очень небольшим исключением, о котором ниже.

    Порядок работы в 1С такой:

    • Оформляем платежки со статусом 02, заполняем их в ручном режиме. Эти платежки заменяют Уведомления по ЕНС — поэтому их не сдаем в налоговую инспекцию. Оплатой взносов они не являются — это платеж на ЕНС, который налоговая потом распределяет с учетом ст. 45 НК РФ.
    • Отражать такие ПП в 1С надо через Списание с расчетного счета — Уплата налога — Единый налоговый платеж. Проводка Д 68.90 К 51 + регистры ЕНС.
    • Уведомления сдавать не надо, но в 1С необходимы проводки по счету 68.90, поэтому два варианта. 1) Можно вместо Уведомления делать Операции — Операции по счету — Операция по ЕНС. И заполнять эти документы вручную. 2) А можно через Главное — Задачи организации делать Уведомления по ЕНС. Заполнять их автоматически. Но в налоговую не отправлять и в Комментарии писать — Не сдаем в ИФНС т.к. ПП со статусом 02. И после проведения такого Уведомления в 1С сразу менять статус на Сдано. Будет проводка Д 69.09 К 68.90 + регистры ЕНС.

    Счет 69.02.7 с 2023 не применяется. Вместо него 69.09.

    Общий алгоритм, который надо применять и при платежках со статусом 02

    Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С

    Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года

    Операции по ЕНС в 1С

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

    _________________________________________________

    Сделайте копию базы предварительно

    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Затем внесите изменения с начала года по текущий момент в 1С.

    Перепроведите и перезакройте месяцы.

    Релиз программы должен быть не ниже 3.0.139  — это принципиальный и важный момент т.к. были ошибки, которые исправлены обновлением. Также должны быть установлены патчи

    Как обновить 1С 8.3 самостоятельно

    Как установить патчи (исправления) в 1С

    .

    1

    1. Большое спасибо, ознакомились с материалом. Можно тогда ещё уточнить по статье Алгоритм зачета ЕНП с мая и июня 2023 года в 1С — здесь сказано, что в связи с Фед. законом от 29.05.2023 N 196-ФЗ нужно перепровести документы за май-июнь после перехода на версию 3.0.138. А какие именно документы? А что делать, если период (май) закрыт?

      1. И если база уже на 3.0.138 релизе — то что-то требуется перепроводить или нет?

  2. Обновление программы на релиз 3.0.138 вышло 16.06.2023 г. к этому времени вероятно вы уже закрыли май.

    Период удержания НДФЛ 23.05.2023 — 22.06.2023 поэтому нужно перепровести документы в закрытии месяца с мая, что точно исключить ошибки в будущем.

    Перед пере перепроведением мая, сделайте копию базы.
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    .

Комментарии закрыты.