Переплата на ЕНП при смене тарифа по страховым взносам в 1С

Вопрос задал Эмма Б.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Подскажите, пожалуйста, какие проводки, какими документами отразить переплату по страховым взносам, если организация в январе и феврале применяла тариф СМП (15%), а в марте с начала года тариф поменяли на 7,6% и страховые взносы пересчитали. Страховые взносы (15%) за январь-285 912,83 за февраль -173530,41 подано Уведомление по срокам и оплачено. За март начислено страховых взносов по тарифу 7,6% (86075,99). Пересчитан январь 7,6%=126558,97, февраль 7,6% = 70213,87. Операцией по ЕНС сделано сторно на разницу тарифов. Дт 69.09 Кт 68.90 сторно.
На счете 69.09 в ОСВ остаток дебетовый и при формировании Уведомления за апрель и май (Дт 69.09 Кт 68.90-79321,46 апрель). Переплата не уменьшается, а добавляется. Подскажите, что сделано не так?

Метки вопроса: Перерасчет страховых взносов (ДОКУМЕНТ)

Все комментарии (11)

  1. Добрый день!

    Давайте посмотрим как оформили документ Сторно.

    Повторила пример в базе, скрин прикладываю.
    Уведомления формируются корректно, сальдо по счету отсутствует.

  2. Приложение

  3. Добрый день. Прикладываю скрин проводок сторно.

    2

  4. Спасибо за скрин.

    31.03.23 — провалитесь в документ на сумму -176 594,58, посмотрим его.

  5. Расшифровка суммы 176 594,58 с минусом.

  6. Добрый день! В январе страховые взносы были 285 912,83, далее после перерасчета стали 126 558,97. По дебету счета 69.09 я эту корректировку вижу за счет проведенных документов «Операция по ЕНС» с суммой стороно, а по кредиту нет. Начисленные суммы исправили в самих документах «Отражение зарплаты в бухучете»?
    Т.е. получается, что исправление в Бухгалтерии провели вручную в самих документах «Отражение зарплаты в бухучете», а в марте сторно взносов перегрузилось по синхронизации.
    Необходимо проверить сумму 176 594,58 с минусом в документе «Отражение зарплаты в бухучете» за март 2023 в Бухгалтерии, не январский/февральский это перерасчет?

  7. Добрый день, Исправления Дт 26 Кт 6909 прошли в «Отражении зарплаты в бухучете » , через синхронизацию перегрузилось в бухгалтерию.
    Январь Дт 26 Кт 6909 — 285 912,83(15%)
    после исправ. Дт 26 КТ 6909 — 126558,97 разница= 159353,86. (сторно)
    Февраль Дт 26 Кт 6909 — 173530,41(15%)
    после исправ. Дт 26 КТ 6909 — 70213,87 разница= 103316,54 (сторно)
    за март начислено сразу по тарифу 7,6% Дт 26 Кт 6909 -86075,99
    Итого через синхронизацию в Бухгалтерию пришло в марте 176594,41 с минусом (159353,86+103316,54-86075,99)
    Наверно моя ошибка в том, что через «Операцию по ЕНС» в Бухгалтерии отсторнировано ДТ 6909 КТ 6890 — 262670,40 (159353,86+103316,54). Нужно было сделать проводку Дт 6909 Кт 6890 176594,58(сторно), вместо 262670,40?

  8. Здесь получается сторно отражено верно, а за март должен был быть ещё документ «Операция по ЕНС» на сумму 86075,99, т.к. за март мы Уведомление не подавали из-за РСВ.

  9. За март есть «Операция по ЕНС», в оборотно-сальдовой ведомости Оборот за 25.04.2023, я её ранее отправляла.

  10. Добрый день! Проверила всё ещё раз. Т.к. у Вас суммы в документе «Отражение зарплаты в бухучете» за январь 2023 и за февраль 2023 уже скорректированы, нужно из документа «Отражение зарплаты в бухучете» за март 2023 убрать сторно записи на сумму 262 670,04.
    Таким образом у нас останется в марте только 86075,99.

    Иначе, если оставлять сторно, нужно в январе и феврале оставлять первоначальные суммы.

  11. Добрый день, понятно. Спасибо. Посмотрю как это будет отражаться (страховые взносы пересчитанные) на УСН-доходы.

Комментарии закрыты.