Добрый вечер! Компания на ОСНО, приобрели ее в этом году. При подготовке отчета НДС заметила, что по дебету 19 счета висят суммы НДС за 2022 год. Подскажите, пожалуйста, как правильно их списать, я так понимаю, что уже только на расходы? К возмещению их заявлять уже не имею права.
Пробовала через «Регламентные операции НДС» — «Создать» — «Списание НДС», но за 2022 год поступления не подтягиваются, потому что все до 2025 года заводила как начальные остатки. Думаю, что нужно будет через операции вручную это делать.
НО… есть еще момент: вид деятельности компании — строительство. Пока никакие расходы на финансовый результат не списываются, сдаются нулевые декларации по НДС и прибыли. Все затраты копятся на счете 08.
Может, что-то не учла при изложении вопроса… С такой ситуацией просто еще не сталкивалась((( Прикреплю, если понадобится, оборотку.
Заранее благодарю за помощь!
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Спишите НДС документом Операция, введенную вручную: Дт 91.02 Кт 19.03
Прочие доходы и расходы: Списание НДС, не подтвержденного счетом-фактурой поставщика (настройка статьи не НУ).
Потому что в НУ списанный НДС не принимается в расходах (Определение ВС РФ от 24.03.2015 N 305-КГ15-1055)
В документе Операция, введенная вручную создайте запись в регистр НДС предъявленный, как в инструкции:
Как списать с 19 счета зависший НДС по непринимаемому НДС в 1С?
Екатерина, здравствуйте!
А нельзя как-то списать на 08 счет?
Технически можно заменить счет в проводке. Но по-моему мнению, это не правомерно.
Рекомендую по данному вопросу дополнительно проконсультироваться с ФНС или аудиторами.
Добрый вечер.
Сделала, как вы рекомендуете.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли, что после списания в оборотке эта сумма горит красным?
Подскажите, может, нужно что-то еще сделать, чтобы избавиться от красноты?
В операции по списанию НДС выберите Документ расчетов с контрагентом 0000-000001 от 03.03.2022, который указан при вводе остатков.
Уточняющий момент: в регистре «НДС предъявленный» тоже счет-фактуру заменяю на Документ расчетов с контрагентом 0000-000001 от 03.03.2022, да?
И еще подскажите, пожалуйста, как проверить, не осталась ли запись в регистре НДС?
Екатерина, а нужно ли вообще это регистр (НДС предъявленный) добавлять в Операцию по списанию НДС?
Верно, в регистре «НДС предъявленный» тоже счет-фактуру заменяем на Документ расчетов с контрагентом 0000-000001 от 03.03.2022.
При вводе начального остатка должна была сформироваться запись в регистр НДС предъявленный. Поэтому в Операцию по списанию НДС этот регистр нужно добавить.
Чтобы проверить, не осталась ли запись в регистре НДС сформируйте Универсальный отчет для проверки зависшего НДС
Универсальный отчет для проверки зависшего НДС в 1С
Выгрузка и загрузка настроек Универсального отчета в 1С
Екатерина, вот, что формирует Универсальный отчет (фото): первая запись сформировалась при вводе начальных остатков, вторая — при проведении Операции по списанию НДС. Они так и должны обе висеть (одна с положительными суммами, другая с отрицательными) или все таки должны исчезнуть из периода 01.01.2026-31.01.2026, если операция проводится 31.12.2025?
Хотя, если смотреть расширенный универсальный отчет (файлы ПДФ «до» и «после»), то конечный остаток НДС после проведения операции уменьшается на эти 2 285,72 руб. Значит, все верно?
Я просто думала, что эта запись из регистра НДС должна исчезнуть вообще…
Эмма, в операции по списанию данные должны быть зеркальными документу Ввод остатков. Нужно убрать из сведений дату оплаты и договор контрагента. Тогда обороты схлопнутся.