Списание материалов на капитализируемый ремонт

Вопрос задал Жанна К.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.161.19)
Сделали периодический ремонт основного средства (капитализируемый) подрядным способом с давальческими материалами. Услуги подрядчика отражены документом «Поступление услуг» в БУ на сч. 08, в НУ на сч.20. Как оформить в программе списание материалов со сч.10., что бы в БУ проводки были на сч.08, а НУ на сч.20.?

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Затраты могут капитализироваться, если выполняется ряд условий — проверьте по чек-листу свою ситуацию:
    Чек-лист по учету затрат на улучшение и восстановление ОС в 1С

    Существенные по величине регулярные затраты на проведение ремонта основных средств периодичностью более 12 месяцев (п. 6, 7, 10 ФСБУ 6/2020):

    признаются самостоятельным инвентарным объектом;
    имеют собственный срок амортизации.

    Передачу материалов для ремонта оформите документом Склад — Расход материалов с видом Использование материалов. Счет затрат — 23.05 Выполнение ремонтов основных средств.

    Когда ремонт закончен, создайте документ ОС и НМА — Завершение ремонта ОС.

    Затраты на капитализируемый ремонт в БУ со счета 23.05 списываются регламентной операцией Закрытие счетов 20, 23, 25, 26, 28 и 29 процедуры Закрытие месяца, причем в НУ затраты будут списаны на расходы, в БУ — приняты к учету как капложения.

    Подробный алгоритм действий в 1С:
    Регулярный ремонт и техобслуживание ОС собственным ремонтным подразделением (23 счет) в 1С (КОРП)

  2. Если требуется оформить передачу материалов переработчику, счет учета при поступлении из переработки 08.03, в конце месяца в регламентной операции затраты учтутся в себестоимости:
    Учет давальческой переработки и материалов в 1С 8.3: позиция давальца

    Но возможно у вас есть особенности, которые требуется учесть в давальческой схеме. В таком случае опишите ситуацию подробнее, пожалуйста.

    Материалы по теме:
    Настройка учета затрат по давальческой переработке в 1С
    Давальческая переработка. Мы заказчик (давалец)
    Передача товара на ремонт через давальческую схему в 1С

  3. Я не задавала вопросов по темам, на которые вы мне присылаете ссылки:
    -капитализируемый или некапитализируемый ремонт;
    -давальческая схема;
    -учет ремонтов собственным ремонтным подразделением на сч. 23.
    Вопрос был конкретный: Как оформить в программе списание материалов со сч.10., чтобы в БУ проводки были на сч.08, а НУ на сч.20.?
    Будем считать, что материалы наши без передачи подрядчику, что бы Вы не отвлекались на промежуточные операции.
    Если вы не разбираетесь в этой теме передайте вопрос другому консультанту.

  4. В 1С КОРП автоматизация списания расходов. в т.ч. материалов, на капитализируемый ремонт осуществляется через специальный счет 23.05, при этом распределение произойдет так, как требуется: в БУ — на капвложения, в НУ — на расходы.

    Другого способа автоматизации для учета расхода материалов на капитализируемый ремонт в 1С не предусмотрено. Подразумевается, что если используете материалы в ремонте, значит выполняете его собственными силами.

    При выполнении ремонтных работ подрядчиком услуги подрядчика можно отразить с использованием документа Поступление услуг — отнести на счет 20, только для услуг подрядчика

  5. ДОбрый день,Оксана. Спасибо за конкретный ответ.
    Я тоже уже нашла эту статью и еще ранее 10.04.23 вы предлагали еще один неплохой вариант
    https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/spisanie-materialov-na-remont-os.html.
    Но он в данном случае не подходит, потому что учитываем кап.ремонт как компоненту основного средства и постановку на учет делаем документом Модернизация по методике из статьи «Регулярный ремонт и техобслуживание ОС в 1С (КОРП) https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/osnovnye-sredstva/postuplenie-i-prinyatie-k-uchetu-os/regulyarnyj-remont-i-tehobsluzhivanie-os-korp.html.
    МОжет быть есть вариант корректировки этого документа? (в документе Расход материалов много позиций).

  6. Если все предложенные варианты вам не подходят,
    пожалуйста, опишите подробно использование материалов в вашем случае,
    именно весь путь, как приобрели, кому передавали, кто использовал в ремонте (своими силами или подрядчик использовал как давальческие материалы),
    иначе невозможно понять, что именно требуется отразить в учете.

Добавить комментарий