Возврат бракованного товара в ЕАЭС в 1С

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день. Продаем оптом обувь. В процессе продажи покупатели выявили брак, как правильно списать брак до перемаркировки 31.03.2022.

Уточнение к вопросу:Брак заводской, оптовый покупатель на УСН, а мы как продавец (на ОСНО).Покупатель должен составить акт на бракованный товар?Можно сделать возврат товара, а не обратную реализацию от покупателя. НДС по браку мы не сможем принять к вычету?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день, Акт на бракованный товар составить нужно.

    Как оформить возврат товара в Вашей ситуации можно прочесть в материале Возврат товаров поставщику на ОСНО от покупателя на УСН .

    Как оформить списание и вывод из оборота маркированного товара подробно рассказано в нашем материале Вывод из оборота маркированного товара .

  2. Добрый день.Товар продавцу нужно будет списать.НДС по браку мы не сможем принять к вычету?

    Списание товара нужно отразить проводкой 91.02/41.01 и списать НДС также?часть товара нужно списать полученного по импорту из ЕАЭС (Белоруссия).Нужно будет сдать корректировочные декларации по косвенным налогам и корректировочные заявления на ввоз товара из ЕАЭС за минусом бракованного товара?

  3. В случае списания бракованного товара, возвращенного покупателем, НДС восстанавливать не надо — такой случай не оговорен в п. 3 ст. 170 НК РФ (Письмо ФНС от 16.04.2018 N СД-4-3/7167, Письмо Минфина от 02.03.2018 N 03-03-06/1/13389).

    Восстанавливать ли НДС при возврате бракованного товара?

    Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция

    Бракованный товар будете возвращать поставщику? Или просто спишите?

  4. Добрый день.Часть товара будем возвращать поставщику из ЕАЭС (Белоруссия),в этом случае нужно будет сдать корректировочные декларации по косвенным налогам и корректировочные заявления на ввоз товара из ЕАЭС за минусом бракованного товара?(в 2021 году у нас была такая ситуация и поступали так), а часть будем списывать.

    В нашем случае оформляем корректировку реализации по согласованию сторон (с неплательщиком НДС),оформляем корректировочный счет-фактуру и отражаем НДС к вычету в книге покупок (код операции 16) если одна партия поставки,а если покупатель хочет вернуть много бракованного товара можно это оформить одним документом без привязки к определенной партии товара?

  5. Спасибо за уточнение.

    Если товар возвращаете Поставщику, нужно составить:
    — уточненную декларацию по косвенным налогам;
    — уточненное заявление о ввозе товаров (взамен представленного ранее);
    — документы, которые подтверждают возврат товаров и причину возврата.

    НДС при возврате импортных товаров в ЕАЭС в 1С

    Списание бракованного товара

    Насколько я поняла, то возврат по товару, который поступил по нескольким Поступлениям. Если так, то и корректировка должна быть в разрезе каждого поступления, восстановление НДС тоже.

  6. В статье «НДС при возврате импортных товаров в ЕАЭС в 1С» написано «Возврат бракованных товаров осуществляется в Беларусь (государство-член ЕАЭС), поэтому не относится к экспорту, облагаемому НДС 0%.» значит в накладной на возврат указывать без НДС? разве это правильно?А если списываем бракованный товар,то это можно учесть в расходах для налога на прибыль.

    1. Отражаем, как обычный экспорт со ставкой НДС 0% т.е. через Реализацию.

Комментарии закрыты.