Здравствуйте.
Мы покупатели.
Воспользовались реверсивным (закупочным) факторингом (факторинг, который инициирует должник для того, чтобы рассчитаться за товары, которые он закупает. Преимущество такого варианта для должника в том, что он позволяет ему не сразу расплачиваться за товар (работы, услуги), даже когда контрагенты не предоставляют ему отсрочку. При реверсивном факторинге может быть заключен трехсторонний договор факторинга (п. 2 ст. 421 ГК РФ), по которому фактор оплачивает счета клиента по заявкам должника, приобретая таким образом требования к последнему.)
Т. е. мы, как поставщики, платим через Фактора авансом за товар нашим поставщикам (деньги им поступают от нашего Фактора). Далее мы с Фактором рассчитываемся — гасим долг, % и комиссию фактору.
В 1С столкнулись с тем, что в книгу покупок попадает запись о вычете НДС с аванса уплаченного, но ровно тут же система его зачитывает, как восстановление НДС в книге продаж, хотя поставок товара еще нет.
Помогите решить эту проблему.
Наши шаги в системе:
1. Перечисление денег Поставщику за товар через Фактора — кредитора делаем через документ «Корректировка долга» — «Перенос задолженности» — «Задолженность поставщику». Дт — 60.02 (Поставщик) Кт — 66.01 (Фактор, который выдал кредит) на общую сумму перевода долга.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
2. Документ «Отражение НДС к вычету»: Дт — 68.02 Кт — 76.ВА (Поставщик) на сумму НДС к вычету с аванса уплаченного.
3. Оформляем «Счета-фактуры полученные» с видом «Аванс». Однако внутри документа вид «Аванс», а в списке счетов-фактур он отражается с видом «Поступление».
После всего этого запись попадает в книгу покупок и потом сразу в книгу продаж и обнуляется, хотя не все авансы должны быть зачтены.
Далее я вышлю скрины из программы для анализа.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, порядок отражения документов для лучшего понимания ситуации:
1. Вы через Фактора отправляете аванс. За вас Поставщику оплачивает Фактор. Счет-фактуру на аванс выставляет Поставщик?
Поставщик отгружает товар — Дт 41 Кт 60.01, Дт 19 Кт 60.01, счет-фактура на поступление — Дт 68.02 Кт 19 принят вычет.
2. Задолженность переносим Корректировкой долга — Дт 60.01.Поставщик Кт Фактор.
Вот здесь не совсем поняла расчеты через счет 66.01, Фактор выдает сначала кредит на сумму задолженности, эту же сумму перечисляете в счет оплаты, после гасите %?
Или задолженность Поставщику переносим как авансы на Фактора?
3. Счет-фактур должно быть 2: на Поступление при отгрузке, Выданная — на аванс, правильно?
Добрый день!
1. Да, через Фактора отправляем аванс в мае-июне (именно так у нас). Фактор оплачивает Поставщику по его счету. Счет-фактуру на аванс выставил нам Поставщик. Товар НЕ получен пока во 2-м квартале. Поэтому пока проводок, указанных вами нет в системе.
2. Задолженность переносим на Фактора Дт — 60.02 (аванс перечислен поставщику), Кт -66.01 Фактор. Если бы его перечисляли через банк то была бы классика 60.02-51, но тут есть промежуточное звено Фактор, поэтому в Кт именно он.
Фактор выдает кредит (договор подписан), но кредит мы получаем не напрямую себе на счет и потом сами платим Поставщику, а в виде платежа, минуя нас, от Фактора на Поставщика по счету Поставщика. А далее мы каждый месяц гасим равную сумму от платежа (разбит на 12 месяцев) и причитающиеся % + комиссия единоразовая за услугу Фактора.
Поэтому, у нас как раз ваша последняя фраза — задолженность Поставщику переносим в виде аванса на Фактора.
3. Счет-фактур должно быть 2, правильно. Но СФ на поставку товара пока нет, так поставки еще не было. У нас производство с длительным циклом (3-5 месяцев) и мы его авансируем.
Спасибо за уточнение.
Ситуация, к сожалению, сложная. Проводки по реверсивному факторингу на данный момент удалось найти только с типовой корреспонденцией счетов. Подбираем вариант под вашу ситуацию.
Вопрос в работе.
Добрый день.
Коллеги, нам наконец-то удалось добиться от Фактора договор-оферту (ранее тут же исчезал доступ к нему после подписания). В итоге Фактор оказался агентом.
И исходные данные поменяются тут: Задолженность переносим на Фактора Дт — 60.02 (аванс перечислен поставщику), Кт -76.09 Фактор.
Для понимания прикладываю договор-оферту
А можете, пожалуйста, прикрепить первичные документы по одной операции, если уже работали по такой схеме. Что от кого получаете, полный цикл. Собрать в один документ или отдельно, не принципиально.
Нужны накладные, акты, СФ, взаимозачет и т.д. на все платежи, покупки, вознаграждение.
Приложение Obratnyj-faktoring-072024.pdf
По первичке, если получится — ждем. Так лучше поймем ситуацию. Проверим, все ли учли.
Исходя из обсуждения выше, алгоритм отражения предлагаем во вложении.
Посмотрите, пожалуйста, и если будут вопросы — пишите. Будем разбираться.
Добрый день.
Прошу прощения, что не выходила на связь. Приходили в себя после отчетного периода).
Попробуем подобрать комплект и пришлем.
Посмотрим ваши рекомендации.
Хорошо, вопрос пока не закрываем.
Ждем документы и уточнения по алгоритму.