Счет-фактура экспедитора, если там услуга третьего лица вознаграждение в 1С

1. И какое ваше профессиональное мнение, не снимут ли вычет налоговики по такому счет-фактуре, в котором объединены услуги экспедитора и услуги стороннего поставщика?

2. Здравствуйте, Елена.
   Вышлите договор с транспортной компанией и счет-фактуру.
   Договор транспортной экспедиции может быть двух видов:
   — аналогично договору оказания услуг. В этом случае при привлечении третьих лиц транспортная компания выступает подрядчиком, который привлекает для выполнения работ субподрядчика. В этом случае цена договора прописан единой суммой.
   В данном случае налоговая база по НДС — стоимость всех услуг, оказанных клиенту. Счет-фактура транспортной компанией оформляется в обычном порядке.
   — аналогично посредническому договору в этом случае цена договора определяется в виде вознаграждения, расходы на перевозку экспедитору возмещаются отдельно. В данном случае транспортная компания оформляет два счет-фактуры Письмах Минфина России от 26 августа 2015 г. N 03-07-11/49125, от 15 апреля 2015 г. N 03-07-09/21339):
   — на сумму вознаграждения;
   — на стоимость услуг по перевозке, аналогично для агентов, комиссионеров.
   НДС по счет-фактуре, полученной от транспортной компании, в котором стоимость услуг по перевозки и вознаграждения отражены одной суммой можно принять к вычету (Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 22.05.2014 по делу N А11-2391/2013).
   При перевыставлении экспедитором счет-фактуру, на общую сумму от перевозчика, с указанием себя в качестве продавца, вы указываете в графе 9 и графе 11 Транспортную компанию.

3. Здравствуйте, Татьяна. Рыба договора ТЭ во вложении

5. Правильно я вас поняла, что если вознаграждение и сторонние услуги разбиты в счет-фактуре разными строками с указанием сумм построчно, как в нашем случае, то такой счет фактуру к вычету я взять не могу, т.к. данные услуги по разному отображаются в регистрах НДС?

6. Здравствуйте, Елена.
   Обращаю ваше внимание, что мы не аудиторы. И не вправе давать разъяснения и рекомендации по методологии учета и налоговому законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
   Экспедитор должен перевыставлять счет-фактуру на услуги третьих лиц. И отдельно на свое комиссионное вознаграждение и доп. расходы, связанные с выполнением услуг. По данному счет-фактуре можно принять к вычету только вознаграждение и доп. расходы, связанные с выполнением услуг.
   Материал по теме: Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником .

7. Здравствуйте, Татьяна. Спасибо за помощь

8. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.