Здравствуйте. С 01.10.22 мы стали применять балансовый метод по ПБУ 18, поэтому перенос убытка за 2022 года был автоматически отражен при проведении регламентной операции в 1С «Перенос убытков по налогу на прибыль» на Дт 97.11. До 01.10.2022 учет ПБУ 18 велся затратным методом вручную, и при закрытии года перенос убытков был на счет 97.21. Вопрос: нужно ли нам переносить наши убытки со счета 97.21 на счет 97.11, чтобы в дальнейшем мы смогли автоматически списывать наиболее ранние наши убытки, которые у нас были отражены на счете 97.21? Если Да, то почему? Если Нет, то почему? Если Да, то как это сделать?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Переход по учету убытков прошлых лет со счета 97.21 на счет 97.11 при смене затратного метода на балансовый по ПБУ 18/02 в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Убыток в НУ по 97.11 не попадает в баланс в 1С Добрый день. Не сходится баланс на отраженный убыток за 2023 год. Ранее убыток учитывали на 97.21 все было хорошо. После…
- Убытки прошлых лет по счету 97.21 не попадают в лист 2 декларации по налогу на прибыль в 1С Добрый день! Как я понимаю, убытки прошлых лет (у нас убыточные 2022–2024 годы) должны автоматически отражаться в НУ по счету…
- Убыток прошлого года сторнируется при закрытии текущего года в 1С Добрый день. Работаем в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.131.27) В 2022г. работали ОСНО с применением ПБУ 18/02 балансовый метод.…
- Надо ли корректировать счет 09 при убытках прошлых лет по счету 97.11 в 1С Добрый день. Ранее в программе за 2020 год при получении убытка после закрытия года делали ручную проводку перенос 09 счета…
Статьи по этой теме
- Как отразить убытки прошлых лет, которые не были признаны вовремя в учете при ПБУ 18 в 1С? Организация применяет балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц для ведения учета по ПБУ 18/02 . Как в 1С…
- Приложение 4 к Листу 02 Убыток прошлых лет Видео: Приложение 4 к Листу 02 Убыток прошлых лет При наличии убытков в отчетном или прошлых налоговых периодах заполняется Приложение…
- Почему в Закрытии месяца нет регламентной операции Списание убытков прошлых лет? В Закрытии месяца с 2021 пропал пункт Списание убытков прошлых лет . В декабре 2020 — он есть. Почему такое…
- Учитывается ли автоматически убыток от реализации ОС на счете 97.12 при ПБУ 18 затратным методом в 1С? Применяем ПБУ 18 затратным методом. При реализации ОС с убытком отложенный налог автоматически не формируется. Есть ли возможность автоматически учитывать…
Здравствуйте!
При использовании счета 97.11 перенос убытка производится автоматически регламентной операцией Перенос убытков по налогу на прибыль в процедуре Закрытие месяца.
В более ранних релизах автоматизация была только на счете 97.21,
поэтому в старых методиках рекомендовали вести учет убытков прошлых лет на этом счете.
Согласно новой методики рекомендуем использовать счет 97.11:
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С
.
спасибо за статью, но она никак не поясняет, как перенести убыток со счета 97.21 на счет 97.11 и откорректировать счет 09 по аналитике.
Уточнение по вопросу: 1. как нам корректно убыток со счета 97.21 перенести на счет 97.11, чтобы было единообразие учета? 2.Далее возникает вопрос как корректно отразить п.1 по счету 09, чтобы аналитика с Расходов будущих периодов перешла в аналитику Убытки прошлых лет?
Да, такой методики переноса нет.
Посмотрите, пожалуйста, видеоразбор о переходе на автоматизацию счета 97.11:
Отражение в 1С налогового убытка для списания в будущем (из записи эфира от 1 марта 2022 г.)
и ответ на подобный вопрос:
Как учесть налоговый убыток за 2020, если забыли отразить его по Д 97.21 в 1С
.