Добрый день, должен ли К68.04.1 совпадать с декларацией по налогу на прибыль как это было раньше, сейчас при отражении операций по единому налоговом счету у нас не идет с декларацией на сумму уменьшения по уменьшения по году операцией енс
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Совпадает ли остаток на Счете 68.04.1 с налогом в декларации за отчетный период в 1С
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Перенос налога на прибыль на ЕНС в 1С Добрый день, коллеги. Закрыли 2023 г. По всем налогам и взносам сальдо на 31.12.2023 г. правильное. В т.ч. 68.90 и…
- Какими документами отразить налог на прибыль к уменьшению на ЕНС в 1С Добрый день! В НД по налогу на прибыль за 1 кв. 2023готразился налог к уменьшению в стр. 280 и стр.…
- Не закрываются операции по счету 68.04 С учетом того, что в первом квартале было совсем не понятно, что делать с авансами по налогу на прибыль, я…
- Корректировка остатка счету 68.04, не отражено списание убытка за прошлый период. Декларация заполнена вручную в 1С Добрый день! Я начинающий бухгалтер, фирму взяла с 2023 года, пытаюсь выверить остатки по счету 68.04. Обнаружила, что в 2019…
Статьи по этой теме
- Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежемесячных авансовых платежах без интеграции в 1С Из статьи вы узнаете, как изменится сальдо ЕНС, если в декларации по прибыли с ежемесячными авансами получился налог к уменьшению:…
- Как отразить уменьшение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С? Товар импортирован из дальнего зарубежья. В 4 квартале по результатам проверки ФТС скорректировала декларации на товары за 3 квартал в…
- Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция Иногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в выставленные первичные документы. После прочтения статьи вы узнаете: как провести корректировку реализации,…
- Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежеквартальных авансовых платежах без интеграции в 1С Из статьи вы узнаете, как изменится сальдо ЕНС, если в декларации по прибыли с ежеквартальными авансами получился налог к уменьшению:…
Добрый день, Ирина!
Уточните, пожалуйста, сумма переплаты, перенесенная на 01.01.2023 Операцией по ЕНС вид Пополнение учитывает налог на прибыль, начисленный за 4 квартал 2022?
Начисления сделали по году в конце 31.12.2022 и перенесли
Если сумма остатка на 01.01.2023 уже учитывает начисленный налог за год и Операцией по ЕНС вы снова переносите налог к уменьшению на счет 68.90, то суммы налога (уменьшения налога) за 4 кв 2022 задваиваются.
Кроме того, в ЛК налогоплательщика и в 1С остатки на начало года не совпадут.
Обязанность по уплате налога на прибыль на ЕНС возникает только по сроку уплаты налога. За 4 квартал обязанность по налогу -28.03.2023. Поэтому корректно остаток на 01.01.2023 сформировать без начисленного налога к уменьшению за 4 кв 2022.
Тогда наверное, нужно удалить операцию по уменьшению енс по годовой декларации, тогда сумма налога по декларации будет равна сальдо на конец счета 68.04.1, так можно?
Это будет не корректно с точки зрения сопоставления данных с ЛК налогоплательщика. Вам постоянно надо будет иметь в виду, что остаток отличается на сумму исчисленного налога за 4 кв 2022.
Лучше исправить остаток на 01.01.2023. У вас будет также Операция по ЕНС с видом пополнение, только сумма 327 руб.
я должна перенести переплату на 01.10.22 на енс? потом начислить на 31.12.22 налог, так?
Такая последовательность не обязательна. Вы просто сейчас можете внести вручную исправления в Операцию по ЕНС № 3 от 01.01.2023. Но там не должен быть учтен налог исчисленный за 4 квартал.
т.е в енс на 01.01.23 я должна убрать начисления, которые были проведены 31.12.22? Извините что так подробно переспрашиваю
Это хорошо, что переспрашиваете)). Да, начисления налога 31.10, 30.11 и 31.12 надо убрать. Весь 4 квартал. Если уплачиваете ежеквартальные авансовые платежи. Если авансовые платежи уплачиваются по фактической прибыли и декларация сдается ежемесячно, то убираете только начисления налога за декабрь (31.12).
спасибо большое