Совпадает ли остаток на Счете 68.04.1 с налогом в декларации за отчетный период в 1С

Вопрос задал Ирина ..

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Добрый день, должен ли К68.04.1 совпадать с декларацией по налогу на прибыль как это было раньше, сейчас при отражении операций по единому налоговом счету у нас не идет с декларацией на сумму уменьшения по уменьшения по году операцией енс

Все комментарии (10)

  1. Добрый день, Ирина!
    Уточните, пожалуйста, сумма переплаты, перенесенная на 01.01.2023 Операцией по ЕНС вид Пополнение учитывает налог на прибыль, начисленный за 4 квартал 2022?

  2. Начисления сделали по году в конце 31.12.2022 и перенесли

    1. Если сумма остатка на 01.01.2023 уже учитывает начисленный налог за год и Операцией по ЕНС вы снова переносите налог к уменьшению на счет 68.90, то суммы налога (уменьшения налога) за 4 кв 2022 задваиваются.
      Кроме того, в ЛК налогоплательщика и в 1С остатки на начало года не совпадут.
      Обязанность по уплате налога на прибыль на ЕНС возникает только по сроку уплаты налога. За 4 квартал обязанность по налогу -28.03.2023. Поэтому корректно остаток на 01.01.2023 сформировать без начисленного налога к уменьшению за 4 кв 2022.

  3. Тогда наверное, нужно удалить операцию по уменьшению енс по годовой декларации, тогда сумма налога по декларации будет равна сальдо на конец счета 68.04.1, так можно?

    1. Это будет не корректно с точки зрения сопоставления данных с ЛК налогоплательщика. Вам постоянно надо будет иметь в виду, что остаток отличается на сумму исчисленного налога за 4 кв 2022.
      Лучше исправить остаток на 01.01.2023. У вас будет также Операция по ЕНС с видом пополнение, только сумма 327 руб.

  4. я должна перенести переплату на 01.10.22 на енс? потом начислить на 31.12.22 налог, так?

    1. Такая последовательность не обязательна. Вы просто сейчас можете внести вручную исправления в Операцию по ЕНС № 3 от 01.01.2023. Но там не должен быть учтен налог исчисленный за 4 квартал.

  5. т.е в енс на 01.01.23 я должна убрать начисления, которые были проведены 31.12.22? Извините что так подробно переспрашиваю

    1. Это хорошо, что переспрашиваете)). Да, начисления налога 31.10, 30.11 и 31.12 надо убрать. Весь 4 квартал. Если уплачиваете ежеквартальные авансовые платежи. Если авансовые платежи уплачиваются по фактической прибыли и декларация сдается ежемесячно, то убираете только начисления налога за декабрь (31.12).

Комментарии закрыты.