Совпадает ли остаток на Счете 68.04.1 с налогом в декларации за отчетный период в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина ..

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.91/10)

Добрый день, должен ли К68.04.1 совпадать с декларацией по налогу на прибыль как это было раньше, сейчас при отражении операций по единому налоговом счету у нас не идет с декларацией на сумму уменьшения по уменьшения по году операцией енс

Метки консультации: —
Все комментарии (10)

  1. Добрый день, Ирина!
    Уточните, пожалуйста, сумма переплаты, перенесенная на 01.01.2023 Операцией по ЕНС вид Пополнение учитывает налог на прибыль, начисленный за 4 квартал 2022?

  2. Начисления сделали по году в конце 31.12.2022 и перенесли

    1. Если сумма остатка на 01.01.2023 уже учитывает начисленный налог за год и Операцией по ЕНС вы снова переносите налог к уменьшению на счет 68.90, то суммы налога (уменьшения налога) за 4 кв 2022 задваиваются.
      Кроме того, в ЛК налогоплательщика и в 1С остатки на начало года не совпадут.
      Обязанность по уплате налога на прибыль на ЕНС возникает только по сроку уплаты налога. За 4 квартал обязанность по налогу -28.03.2023. Поэтому корректно остаток на 01.01.2023 сформировать без начисленного налога к уменьшению за 4 кв 2022.

  3. Тогда наверное, нужно удалить операцию по уменьшению енс по годовой декларации, тогда сумма налога по декларации будет равна сальдо на конец счета 68.04.1, так можно?

    1. Это будет не корректно с точки зрения сопоставления данных с ЛК налогоплательщика. Вам постоянно надо будет иметь в виду, что остаток отличается на сумму исчисленного налога за 4 кв 2022.
      Лучше исправить остаток на 01.01.2023. У вас будет также Операция по ЕНС с видом пополнение, только сумма 327 руб.

  4. я должна перенести переплату на 01.10.22 на енс? потом начислить на 31.12.22 налог, так?

    1. Такая последовательность не обязательна. Вы просто сейчас можете внести вручную исправления в Операцию по ЕНС № 3 от 01.01.2023. Но там не должен быть учтен налог исчисленный за 4 квартал.

  5. т.е в енс на 01.01.23 я должна убрать начисления, которые были проведены 31.12.22? Извините что так подробно переспрашиваю

    1. Это хорошо, что переспрашиваете)). Да, начисления налога 31.10, 30.11 и 31.12 надо убрать. Весь 4 квартал. Если уплачиваете ежеквартальные авансовые платежи. Если авансовые платежи уплачиваются по фактической прибыли и декларация сдается ежемесячно, то убираете только начисления налога за декабрь (31.12).

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как проверить декларацию по налогу на прибыль за 9 мес 2020 в 1С Добрый день! 1) На одном из видеосеминаров по НП за 9 мес. было рассказано о добавленной кнопке «заполнить»/или «рассчитать» строки…
  2. Отражение переплаты по прибыли на счете 68.04.01, если сумма начисленного налога за год меньше, чем сумма начисленных за этот год авансов в 1С Добрый день, большая просьба проконсультировать по декларации налога на прибыль за год. Компания на ОСНО (платим ежемесячные авансовые платежи по…
  3. Какими документами отразить налог на прибыль к уменьшению на ЕНС в 1С Добрый день! В НД по налогу на прибыль за 1 кв. 2023готразился налог к уменьшению в стр. 280 и стр.…
  4. Баланс 2023, неверные итоговые суммы по НДС и Прибыли из-за отсутствия уведомлений в 1С Здравствуйте. В ОСВ по 68.02 НДС и 68.04 прибыль неправильное сальдо на конец 2023 г. - не списывались уплаченные суммы…

Статьи по этой теме

  1. Раздел 6 декларации по НДС для отгрузок по ставке 0%, если документы не собраны в срок в 1С Скачать пошаговые инструкции в формате PDF можно по ссылке Если не собран пакет документов, подтверждающих право на применение налоговой ставки…
  2. Раздел 9 декларации по НДС по книге продаж Скачать пошаговые инструкции в формате PDF можно по ссылке Шаг 1. Покупатель регистрирует КСФ, выставленный в его адрес поставщиком. Поставщик…
  3. ФНС разъяснила порядок уменьшения УСН 6% и ПСН на взносы ИП «за себя» Источник: Письмо ФНС от 25.08.2023 N СД-4-3/10872@ Информация для: ИП на УСН «доходы», ИП на ПСН Федеральный закон от 31.07.2023…
  4. Уменьшить ПСН на фиксированные взносы можно без заявления на зачет Источник: Письмо ФНС от 31.03.2023 N СД-4-3/3898 Информация для: ИП на ПСН Плательщики ПСН, желающие уменьшить патентный налог на уплаченные…