Добрый день! Как 1С списать задолженность контрагента по счету 62 за счет резерва по сомнительным долгам, если:
1. В 1С по этому контрагенту есть резерв по счету 63 по БУ и ВР (то есть по НУ нет)
2. Но на счете 63 есть резервы по другому (другим) контрагентам с отражением по БУ и НУ
При формировании резерва в прошлом году из-за ограничения в НУ (10% от выручки) часть резерва отражена на ВР. Организация применяет балансовый метод с учетом ПР и ВР (ПБУ 18/02).
Все комментарии (4)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
В БУ резерв создается и учитывается отдельно по каждому сомнительному долгу. И долг списывается за счет резерва по сомнительным долгам, если резерв создавался именно по этой задолженности. (п. 77 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, п. 11 ПБУ 10/99 «Расходы организации»).
В НУ, если создается резерва по сомнительным долгам, любая безнадежная задолженность, возникшая в связи с реализацией товаров (работ, услуг), списывается за счет резерва. Неважно, учтена ли данная задолженность при определении размера резерва. Если списываемая задолженность превышает общую сумму резерва по сомнительным долгам, то разницу включают во внереализационные расходы (пп. 2 п. 2 ст. 265, п. 5 ст. 266 НК РФ).
ОНА числятся в учете до тех пор, пока сохраняется разница между суммами резерва, отраженными в бухгалтерском и налоговом учете. Они уменьшаются (погашаются) при уменьшении (погашении) указанной разницы (п. п. 17, 18 ПБУ 18/02 с учетом п. 8 Толкования Р82 «Временные разницы по налогу на прибыль» (утв. Бухгалтерским методологическим центром 15.10.2008)).
Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С
Резервы по сомнительным долгам различаются в БУ и НУ. Признание ОНА в 1С
Добрый день! Вопрос остается: как реализовать именно в программе эту теорию? Правильно ли на скрине списание (к исходному вопросу), где добавлены ручные правки по второй строке (стоит флаг «Ручные корректировки»)? По списываемой задолженности (счет 62) резерв образован по БУ и ВР. Во второй строке — пробуем списать счет 62 в части НУ через счет 63 по другому контрагенту (где соответственно на счете 63 есть БУ и НУ)
Добрый день! — Это скрин к предыдущему вопросу
Проводки сформировали верно, главное, чтобы сальдо по 63 в НУ по второму контрагенту было в нужном размере (в сумме списания).
Выполните закрытие декабря 2024, по второму контрагенту должен начислится резерв (либо скорректироваться, согласно 10 % от выручки), по первому контрагенту ничего уже начисляться не должно.
По справке-расчету резервов по сомнительным долгам, можно проверить сумму начисления (Закрытие месяца — Справки-расчеты — Резерв по сомнительным долгам)