Погашение ОНА при выплате отпускных за счет резерва проводки регламентной операции

Вопрос задал Наталия Т.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.89/10)

Добрый день.
Программа 1С 8.3 Бухгалтерия.
Учет ЗП ведется в ЗУП, далее выгружается в Бухгалтерию.
При выплате отпускных и взносов с отпускных за счет резерва ( Дт счетов 96.01.1, 96.01.2), то при закрытии месяца Регламентная операция формирует проводки по расчету налога на прибыль: Дт 68.04.2 Кт 77 (признание отложенного налогового обязательства) , а должно быть Дт 68.04.2, Кт 09 (отложенный налоговый актив).
Остатки в программу 1С 8.3 по счету 96 и счету 09 были введены 31.12.17 при переходе из 1С 7 бух.
может есть где-то настройки или при переходе был некорректный ввод остатков?

Все комментарии (4)

  2. Добрый день.

    Уточните, пожалуйста, редакцию ЗУП и Бухгалтерия.  Вы формируете резервы отпусков в ЗУП? Проверьте настройки Оценочные обязательства ( резервы) отпусков в Бухгалтерия и ЗУП.

    Какие проводки формирует документ Начисление оценочных обязательств в ЗУП и Бухгалтерия? Как Вы выгружаете из ЗУП сводно по сотрудникам или по каждому сотруднику?

    Посмотрите материал по Расчет оценочных обязательств и резервов по отпускам https://buhexpert8.ru/1s-zup/otpuska-i-komandirovki/otsenochnye-obyazatelstva-i-rezervy-na-oplatu-otpuskov/raschet-otsenochnyh-obyazatelstv-i-rezervov-po-otpuskam.html

    1. Добрый день.
      Редакция ЗУП 3.1.5.129 и Бухгалтерия 3.0.59.56.
      Резервы отпусков формируются в ЗУП по каждому сотруднику ежеквартально. Последнее формирование отражено 31.12.2017г. в Бухгалтерии вводом остатков, т.к. до этого бух.учет велся в программе 1С 7.7 Бухгалтерия.
      Настройки Оценочные обязательства ( резервы) отпусков в Бухгалтерия и ЗУП:
      Бухгалтерия: см. вложение

      В ЗУП не нашла этих настроек.

      Документ начисление оценочных обязательств в ЗУП не формирует проводки.
      Документ начисление оценочных обязательств в Бухгалтерии еще не был сформирован, т.к. до 01.01.2018 учет велся в программе 1С 7.7 и начисление резерва внесено вводом остатков с проводками Дт 96.01.1 (Дт 96.01.2) Кт 000.

      В программе 1С 8 Бухгалтерия проводки сформированы только при выплате за счет резерва Дт 26 Кт 70 (69).
      Выгружаем из ЗУП сводно по сотрудникам.

  3. Приложение

    Добрый день!
    Судя по Вашим скринам, на которых Вы отразили ввод остатков по счетам 96.01.1 и 96.01.2, у вас нет остатков по временным разницам. БУ=НУ. Правильно ли это?
    Есть ли у Вас остатки по счету 09? Вы пишете, что есть, тогда проверьте аналитику (рис.Ввод остатков)
    С настройками оценочных обязательств в ЗУП можно ознакомиться здесь, Татьяна Вам давала ссылку, https://buhexpert8.ru/1s-zup/otpuska-i-komandirovki/otsenochnye-obyazatelstva-i-rezervy-na-oplatu-otpuskov/raschet-otsenochnyh-obyazatelstv-i-rezervov-po-otpuskam.html
    Теперь ошибочную проводку Дт 68.04.2 Кт 77 придется сторнировать вручную, принимая во внимание способы исправления ошибок, изложенные в ПБУ 22/2010.
    И признание ОНО также сделайте документом Операция, введенная вручную.
    В Бухгалтерии начисления резерва на отпуска не производится, если зарплату вы ведете во внешней программе.

Комментарии закрыты.