Погашение ОНА при выплате отпускных за счет резерва проводки регламентной операции

Вопрос задал Наталия Т.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Добрый день.
Программа 1С 8.3 Бухгалтерия.
Учет ЗП ведется в ЗУП, далее выгружается в Бухгалтерию.
При выплате отпускных и взносов с отпускных за счет резерва ( Дт счетов 96.01.1, 96.01.2), то при закрытии месяца Регламентная операция формирует проводки по расчету налога на прибыль: Дт 68.04.2 Кт 77 (признание отложенного налогового обязательства) , а должно быть Дт 68.04.2, Кт 09 (отложенный налоговый актив).
Остатки в программу 1С 8.3 по счету 96 и счету 09 были введены 31.12.17 при переходе из 1С 7 бух.
может есть где-то настройки или при переходе был некорректный ввод остатков?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Добрый день.

    Уточните, пожалуйста, редакцию ЗУП и Бухгалтерия. Вы формируете резервы отпусков в ЗУП? Проверьте настройки Оценочные обязательства ( резервы) отпусков в Бухгалтерия и ЗУП.

    Какие проводки формирует документ Начисление оценочных обязательств в ЗУП и Бухгалтерия? Как Вы выгружаете из ЗУП сводно по сотрудникам или по каждому сотруднику?

    Посмотрите материал по Расчет оценочных обязательств и резервов по отпускам https://buhexpert8.ru/1s-zup/otpuska-i-komandirovki/otsenochnye-obyazatelstva-i-rezervy-na-oplatu-otpuskov/raschet-otsenochnyh-obyazatelstv-i-rezervov-po-otpuskam.html

    1. Добрый день.
      Редакция ЗУП 3.1.5.129 и Бухгалтерия 3.0.59.56.
      Резервы отпусков формируются в ЗУП по каждому сотруднику ежеквартально. Последнее формирование отражено 31.12.2017г. в Бухгалтерии вводом остатков, т.к. до этого бух.учет велся в программе 1С 7.7 Бухгалтерия.
      Настройки Оценочные обязательства ( резервы) отпусков в Бухгалтерия и ЗУП:
      Бухгалтерия: см. вложение

      В ЗУП не нашла этих настроек.

      Документ начисление оценочных обязательств в ЗУП не формирует проводки.
      Документ начисление оценочных обязательств в Бухгалтерии еще не был сформирован, т.к. до 01.01.2018 учет велся в программе 1С 7.7 и начисление резерва внесено вводом остатков с проводками Дт 96.01.1 (Дт 96.01.2) Кт 000.

      В программе 1С 8 Бухгалтерия проводки сформированы только при выплате за счет резерва Дт 26 Кт 70 (69).
      Выгружаем из ЗУП сводно по сотрудникам.

  2. Приложение № 1

    Добрый день!
    Судя по Вашим скринам, на которых Вы отразили ввод остатков по счетам 96.01.1 и 96.01.2, у вас нет остатков по временным разницам. БУ=НУ. Правильно ли это?
    Есть ли у Вас остатки по счету 09? Вы пишете, что есть, тогда проверьте аналитику (рис.Ввод остатков)
    С настройками оценочных обязательств в ЗУП можно ознакомиться здесь, Татьяна Вам давала ссылку, https://buhexpert8.ru/1s-zup/otpuska-i-komandirovki/otsenochnye-obyazatelstva-i-rezervy-na-oplatu-otpuskov/raschet-otsenochnyh-obyazatelstv-i-rezervov-po-otpuskam.html
    Теперь ошибочную проводку Дт 68.04.2 Кт 77 придется сторнировать вручную, принимая во внимание способы исправления ошибок, изложенные в ПБУ 22/2010.
    И признание ОНО также сделайте документом Операция, введенная вручную.
    В Бухгалтерии начисления резерва на отпуска не производится, если зарплату вы ведете во внешней программе.

Комментарии закрыты.