1. В 2018 г. был создан по счету 63 Резерв по сомнительным долгам. Проводка Д91.02 /К63 с отражением постоянной разница по счету 91.02 и суммы в НУ по сч. 63, карточку счета 63 прилагаем.
2. В 2021 г. принято решение переквалифицировать разницу по счету 63 во временную (в соответствие с ПБУ 18/02). Сделаны корректировки, см. карточку по счету 63 за 2021 г.
3. После чего по счету 63 появился Контроль, а при Закрытии месяца образовалась проводка Д 68.04.2 / К 99.09 на ОНА 20% (7 287 363 * 20% = 1 457 471). При реформации баланса счет 99.09 закрылся на счет 84. А сумма по счету 68.04.2 так и осталась остатком по дебету в размере 1 457 471 р.
Вопрос правильно ли были сделаны исправительные проводки по сч. 63 и как убрать остаток по сч. 68.04.2?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1674)
версия конфигурации 3.0.107.34
Здравствуйте!
Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).
С 2020 должно быть — балансовым методом.
Если оставляете затратный или балансовый с ПР и ВР, то значит согласны вести учтет ПБУ 18/02 в ручном режиме. Они не автоматизированы на все 100% в 1С. Поэтому любые операции, надо проверять полностью на корректность самостоятельно и вносить правки в ручном режиме при необходимости. И, конечно, это своя методика ведения ПБУ 18/02 т.к. все расчеты еще вне 1С по ней надо сделать, чтобы отвечали текущей редакции ПБУ 18/02. Т.е. предполагается отличное знание этого стандарта и понимание, как все в 1С работает в этой части. И, соответственно, поддерживать эту методику надо будет в ручном режиме — полностью автоматизирован в 1С балансовый метод без ПР и ВР. Ведь собственная методика будет у каждого своя.
Могу предложить подборку по теме
Счет 68.04.2 на конец года не должен иметь остатка. Почему сальдо по счету 68.04.2 не попадает в баланс?
[15.03.2021 запись] Бухгалтерская отчетность за 2020 в 1С БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС 2020
Куда пропало сальдо счета 68.04.2 из баланса.