Резерв по сомнительным долгам

Вопрос задал Ирина Р.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.77/10)

Добрый день.
Мы выплатили подрядчику аванс. По определенным обстоятельствам создали резерв по сомнительным долгам и отразили его на сч. 63 в корреспонденции с 91 счетом, но при этом с 60.02 его никуда не списали.
Было обращение в суд и решение в нашу пользу.
Верно ли это? Или нужно с 60.02 перенести аванс на забалансовый счет?
Компанию банкротом не объявляли и 3 года еще не прошло.
Спасибо

Обсуждение (3)

  1. Добрый день!
    Списание долга в убыток вследствие неплатежеспособности должника не является аннулированием задолженности.
    Задолженность должна отражаться за бухгалтерским балансом в течение пяти лет с момента списания на счете 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов» для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника (п. 77 Положения, утв. Приказом Минфина РФ N 34н).

    Резерв сомнительных долгов: нормативное регулирование
    .

    1. Добрый день.
      То есть я должна сделать проводку Д91.02 К60.02
      Но на какую дату?
      У меня есть дата решения суда от 21 года, но в 21 я это не отнесла на 007

  2. Со счета 60.ХХ нужно списать долг в Д 63:
    -Д 63 К 60.ХХ- Списание задолженности за счет созданного резерва.
    Далее задолженность отразить : Д 007.

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    Так как списание задолженности происходит на основании первичного документа:
    -Акт инвентаризации расчетов
    -Приказ руководителя и др., то отразить списание долга нужно было на дату решения суда.
    Но считаю, что если сейчас вы создате приказ руководителя, это не будет ошибкой.

Комментарии закрыты