Просроченная кредиторская задолженность

Добрый день!
Компания на ОСН. Перевели поставщику аванс 1,7млн (60.02 счет). От поставщика не последовало ни доставка товара, ни возврат денежных средств. Инициировали судебный процесс. По его окончанию, как отразить в 1С решение суда и отнести данную сумму на убыток с дальнейшим отражением в декларации?
Спасибо.

3 Комментарии “Просроченная кредиторская задолженность

  1. Добрый день, Ирина.

    Если резерв по сомнительным долгам не создавался, то дебиторская задолженность списывается напрямую в Д 91.02 и в БУ и в НУ. Также в БУ отражаем на забалансовом счете 007 “Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов” в течение 5 лет с момента списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника.

    БУ – п.77 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, Приказ Минфина от 29.07.1998 г. N 34н.

    НУ – п.2 ст.266 НК РФ Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам, п.2 пп.2 ст.265 НК РФ Внереализационные расходы.

    в 1С алгоритм следующий:

    1. Отражаем списание дебиторской задолженности.  Покупки/Продажи – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга. Вид операции – Списание задолженности. Списать – Авансы поставщику. Закладку Авансы поставщику (дебиторская задолженность) можно заполнить по кнопке Заполнить.  На закладке Счет списания — 91.02 и статья Списание дебиторской (кредиторской) задолженности с галочкой для НУ. Будет проводка Д 91.02 К 60.02.

    2. Отражаем безнадежный долг за балансом. Операции  Бухгалтерский учет Операции, введенные вручную. Д 007, Организация-должник, Договор, Сумма. Проводка только по Д. По истечении 5 лет аналогично отразим и К 007. За балансом принцип двойной записи не обязателен и могут быть проводки только по Д или только по К.

    3. Проверяем результаты отражения хоз операций. Отчеты  Стандартные отчеты – ОСВ по счету 62, 91.02, 007 с максимальной аналитикой.

    1. Татьяна, добрый день. Спасибо за ответ. Я правильно понимаю, этот долг отразится по графе внереализационные расходы в отчете?

      1. Ирина, доброе утро.
        Да, все верно, в Декларации по налогу на прибыль списание долга отразится в строке 200 Приложения 2 к Листу 02

Комментарии закрыты