Просроченная кредиторская задолженность

Вопрос задал Ирина К. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!
Компания на ОСН. Перевели поставщику аванс 1,7млн (60.02 счет). От поставщика не последовало ни доставка товара, ни возврат денежных средств. Инициировали судебный процесс. По его окончанию, как отразить в 1С решение суда и отнести данную сумму на убыток с дальнейшим отражением в декларации?
Спасибо.

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Ирина.

    Если резерв по сомнительным долгам не создавался, то дебиторская задолженность списывается напрямую в Д 91.02 и в БУ и в НУ. Также в БУ отражаем на забалансовом счете 007 “Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов” в течение 5 лет с момента списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника.

    БУ – п.77 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, Приказ Минфина от 29.07.1998 г. N 34н.

    НУ – п.2 ст.266 НК РФ Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам, п.2 пп.2 ст.265 НК РФ Внереализационные расходы.

    в 1С алгоритм следующий:

    1. Отражаем списание дебиторской задолженности.  Покупки/Продажи – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга. Вид операции – Списание задолженности. Списать – Авансы поставщику. Закладку Авансы поставщику (дебиторская задолженность) можно заполнить по кнопке Заполнить.  На закладке Счет списания — 91.02 и статья Списание дебиторской (кредиторской) задолженности с галочкой для НУ. Будет проводка Д 91.02 К 60.02.

    2. Отражаем безнадежный долг за балансом. Операции  Бухгалтерский учет Операции, введенные вручную. Д 007, Организация-должник, Договор, Сумма. Проводка только по Д. По истечении 5 лет аналогично отразим и К 007. За балансом принцип двойной записи не обязателен и могут быть проводки только по Д или только по К.

    3. Проверяем результаты отражения хоз операций. Отчеты  Стандартные отчеты – ОСВ по счету 62, 91.02, 007 с максимальной аналитикой.

    1. Татьяна, добрый день. Спасибо за ответ. Я правильно понимаю, этот долг отразится по графе внереализационные расходы в отчете?

      1. Ирина, доброе утро.
        Да, все верно, в Декларации по налогу на прибыль списание долга отразится в строке 200 Приложения 2 к Листу 02

Комментарии закрыты.