Формирование резерва по НУ с применением ПБУ 18/22 с ВР и ПР в 1С

Вопрос задал Светлана Ю.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день! Подскажите пожалуйста, начисляем резерв по просроченной дебиторке(вся задолженность 2020 года) В марте 2022 подписано мировое соглашение об уплате, в апреле 2022 года поступило 500 000 и на этом всё по сегодняшнее число. Вопрос у меня про налоговый учет принимать к учету или нет и продляется ли исковая давность после подписания мирового? В документе во вложении я 1 строку не приняла, проводки правильно встали в ВР по Дт и Кт (у нас используются ВР и ПР)

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Формирование резерва по сомнительным долгам в НУ по налогу на прибыль — право организации (п. 3 ст. 266 НК РФ, Письмо Минфина от 16.05.2011 N 03-03-06/1/295). Решение о создании резерва по сомнительным долгам необходимо закрепить в учетной политике НУ.

    Если в вашей УП по НУ есть такое условие, то начисляете резерв и в БУ, и в НУ.
    Учетная политика по учету резервов по сомнительным долгам

    Условия для создания резерва по НУ (ст. 266 НК РФ):
    — задолженность – в связи с реализацией товаров, работ, услуг;
    — срок задолженности > 45 дней с даты истечения срока оплаты;
    — не обеспечена гарантией, залогом, поручительством;
    — встречная задолженность контрагента не покрывает ее.

    В мировом соглашении должен быть прописан срок оплаты задолженности, если после этого срока прошло более 45 дней (как полагаю — прошло), то можете включать оставшуюся задолженность в резерв.

    Если у вас есть разница в начислении резерва в БУ и НУ, то по вашему скрину отразили верно.
    Балансовый метод с отражением ПР и ВР

    Дополнительно по теме:
    Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
    Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С
    Начислять ли резерв по сомнительным долгам по выданным авансам?
    .

    1. т.е все строки верны, кроме первой строки? В первой строке, я не приняла НУ

  2. Если создаете резерв и в БУ, и в НУ, то отражаете данные по всем столбцам Сумма, и по первой строке тоже.

    1. Доброе утро! Сейчас уточнила в НУ резерв не создаётся.

      1. Если не создается резерв по НУ, то проводки делаются так?

    1. Огромное спасибо!

      1

  4. Рада, что получилось помочь!

Комментарии закрыты.