Добрый день! Подскажите пожалуйста, начисляем резерв по просроченной дебиторке(вся задолженность 2020 года) В марте 2022 подписано мировое соглашение об уплате, в апреле 2022 года поступило 500 000 и на этом всё по сегодняшнее число. Вопрос у меня про налоговый учет принимать к учету или нет и продляется ли исковая давность после подписания мирового? В документе во вложении я 1 строку не приняла, проводки правильно встали в ВР по Дт и Кт (у нас используются ВР и ПР)
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Формирование резерва по НУ с применением ПБУ 18/22 с ВР и ПР в 1С
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Отражение дебиторской задолженности (неустойки по решению суда) в бухгалтерском балансе В 2022 образовалась Дебиторская задолженность контрагента (неустойка) по Решению суда (вступило в силу в декабре 2022 года). Неустойка имеет существенное…
- Доля на земельный участок своевременно не отражена в БУ в 1С В собственности организации (организация А) было право на долю земельного участка. Как удалось выяснить ,то еще в 2002г. на основании…
- Ввод остатков в базу на основании акта, не сходится актив и пассив в балансе 1С Добрый день. Помогите, пжста, разобраться. 1 апреля надо сдавать баланс, а у нас актив с пассивом не сходится. Получили организацию…
- Возврат аванса покупателю по мировому соглашению в 1С Добрый день. Покупателю по мировому соглашению вернули деньги, но не в полном объеме (оплатил предоплату 3 742 000,00, вернули 3…
Статьи по этой теме
- Утвержден список товаров для параллельного импорта Источник: Приказ Минпромторга от 19.04.2022 N 1532 Информация для: импортеров Минпромторг утвердил перечень товаров для параллельного импорта. Это позволит ввозить…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 20.10-26.10.2023 ФНС рассказала, как заполнить досрочное ЕНП-уведомление С 01.10.2023 при досрочной подаче уведомлений по страховым взносам налоговики списывают средства с ЕНС,…
- Разъяснен временный порядок учета курсовых разниц в 2022-2024 годах Источник: Письмо Минфина от 15.04.2022 N 03-03-06/1/33418 Информация для: экспортеров и импортеров Минфин разъяснил, как учитывать курсовые разницы, возникшие в…
- Когда переходить на ФСБУ 14/2022 НМА в 1С? ФСБУ 14/2022 обязателен к применению с 2024, автоматизация в 1С будет к концу 2023 года. В 1С автоматизация учета НМА…
Здравствуйте!
Формирование резерва по сомнительным долгам в НУ по налогу на прибыль — право организации (п. 3 ст. 266 НК РФ, Письмо Минфина от 16.05.2011 N 03-03-06/1/295). Решение о создании резерва по сомнительным долгам необходимо закрепить в учетной политике НУ.
Если в вашей УП по НУ есть такое условие, то начисляете резерв и в БУ, и в НУ.
Учетная политика по учету резервов по сомнительным долгам
Условия для создания резерва по НУ (ст. 266 НК РФ):
— задолженность – в связи с реализацией товаров, работ, услуг;
— срок задолженности > 45 дней с даты истечения срока оплаты;
— не обеспечена гарантией, залогом, поручительством;
— встречная задолженность контрагента не покрывает ее.
В мировом соглашении должен быть прописан срок оплаты задолженности, если после этого срока прошло более 45 дней (как полагаю — прошло), то можете включать оставшуюся задолженность в резерв.
Если у вас есть разница в начислении резерва в БУ и НУ, то по вашему скрину отразили верно.
Балансовый метод с отражением ПР и ВР
Дополнительно по теме:
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С
Начислять ли резерв по сомнительным долгам по выданным авансам?
.
т.е все строки верны, кроме первой строки? В первой строке, я не приняла НУ
Если создаете резерв и в БУ, и в НУ, то отражаете данные по всем столбцам Сумма, и по первой строке тоже.
Доброе утро! Сейчас уточнила в НУ резерв не создаётся.
Если не создается резерв по НУ, то проводки делаются так?
Да, все верно.
При создании резерва только в БУ, возникают временные разницы.
ПР или ВР, если резерв по сомнительным долгам только в БУ в 1С
.
Огромное спасибо!
Рада, что получилось помочь!