Реорганизация в форме присоединения с вводом остатков по денежным средствам в 1С

1. Добрый день!

   Если организация не успела сдать за себя отчетность, то сделать это нужно будет правопреемнику (п. 3 ст. 50 НК, п. 1 Письма ФНС от 02.07.2019 № СД-4-3/12868@).
   Правопреемник сдает бухгалтерский баланс за присоединенную организацию за период до даты завершения реорганизации (декaбрь 2025).
   Сроки сдачи такой отчётности общие (п. 3 ст. 50 НК, п. 1 Письмо ФНС от 02.07.2019 № СД-4-3/12868@).

   Предоставляете вы её уже в свою налоговую, по месту регистрации (п. 3 ст. 80 НК, Письма Минфина от 17.12.2020 № 03-03-06/1/110695, от 09.02.2018 № 03-03-06/1/7849, ФНС от 09.03.2011 № КЕ-4-3/3609@).

   По возможности лучше сформировать показатели отчетности по старой программе, и заполнить у себя вручную.
   Отчетность и сроки оплаты налогов при реорганизации в форме присоединения в 1С

   В учете правопреемника должны быть отражены все активы и обязательства, указанные в передаточном акте.
   Для принятия к учету активов и обязательств присоединяемой организации используется механизм ввода остатков (в т.ч. через «Помощник ввода остатков») на дату завершения реорганизации (дату внесения записи в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности присоединенной организации).
   Подробнее в обсуждении:
   Как отразить реорганизацию путем присоединения другой организации в 1С

   Дополнительно по теме:
   Как заполнить титульный лист при сдаче БФО за реорганизованную компанию путем присоединения в 1С
   Как организации-правопреемнику сформировать и отправить по ЭДО отчетность по присоединенной компании в 1С

   1

2. Подскажите пожалуйста про ввод остатков по денежным средствам, запись о реорганизации внесена в ЕГРЮЛ 05.12.25г., денежные средства поступили правопреемнику на расчетный счет 12.12.25 г. При принятие к учету вступительного остатка по расчетному счету документом Ввод остатков, корректируются остатки по выписке, так как там проведено зачисление денежных средств на расчетный счет после реорганизации. Как правильно отразить перевод денежных средств? Не отражать документом ввод остатков, оставить проведенное поступление денежных средств 12.12.25 или пометить на удаление в выписках данное зачисление и оставить операцию документом вводом остатков?

   Или задействовать счет 79.02 для отражения операций по выписке и вводу остатков?

3. Зачисление на расчетный счет после даты государственной регистрации (05.12.2025) — это реальная хозяйственная операция банка, а не вступительный остаток.
   По моему мнению, можно оставить операцию как обычное банковское поступление по выписке банка.
   Удаление или корректировка выписки приведет к искажению данных по реальным движениям средств и проблемам при сверке с банком.
   Ввод остатков предназначен для фиксации сальдо на дату регистрации по передаточному акту, без учета последующих оборотов.

   Счет 79.02 не применяется при реорганизации — он для внутренних расчетов с собственными обособленными подразделениями.

   1. При вводе остатка искажается выписка и остатки по 51 счету.
      как провести обычное поступление? какие проводки?

4. Вы пишите …денежные средства поступили правопреемнику на расчетный счет 12.12.25 г.- как отразили в программе это поступление?

   1. Д 51 К79.02

5. Отражается стандартной проводкой по банковской выписке, как обычное зачисление.
   Проводка: Дт 51 Кт 76 — если остаток со старого счета.

   1. тогда данную сумму не отражать через помощник ввода остатков?

6. Дата поступления средств на расчетный счет 12.12.2025. Дата реорганизации 05.12.2025.
   Значит Деньги поступили после завершения реорганизации.
   Это уже операция правопреемника. Банк выдал реальную выписку с зачислением 12.12.2025.
   Полагаю, что ввод остатков по денежным средствам поступившим 12 декабря исказит выписку банка и создаст дублирование оборотов.

7. да, так и есть
   Спасибо, проведу через 76
8. Рада, если смогла помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.