Регламентная операция корректировка себестоимости создает суммы на 41 счете

Вопрос задал Бэлла Ф.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.87/10)

28.12.2017 поступил товар на склад 710 штук на сумму 1 022,88,
11.06.2020 товар списан в производство 710 штук на сумму 1 022,88,
30.06.2023 создана корректировка себестоимости, посте которой на 41 счете остаётся сумма (без количества).
Количество списано верно, а сумма на складе остается.
Получается без этой корректировки все верно. Но понимаю, что вручную убрать корректировки себестоимости нельзя. Способ оценки МПЗ — по ФИФО.
Скрин карточки 41 счета прилагаю.
Помогите пожалуйста найти решение вопроса.

Обсуждение (1)

  1. Здравствуйте!

    Если данная ошибка для вашей организации несущественная (предполагаю, что несущественная), исправить такую ошибку можно в периоде ее обнаружения в корреспонденции со счетом 91.

    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете

    В НУ у вас есть выбор:

    1. Вручную сторнировать налог на прибыль за 2020 год и вручную заполнить уточненную декларацию по налогу на прибыль.

    2. Ошибку (искажение), допущенное в прошлом отчетном (налоговом) периоде, которая привела к излишней уплате налога, можно исправить, пересчитав налоговую базу в периоде ее обнаружения (п. 1 ст. 54 НК РФ). И отразив по строке 400 Приложения № 2 к Листу 02 текущей Декларации по налогу на прибыль

    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    Налоговый учет забытых расходов прошлых периодов

    Если выбираете второй вариант исправления ошибки, то исправление отражаете с помощью документа Операция, введенная вручную.
    Проводка: Дт 91.02 Исправительные записи по операциям прошлых лет Кт 41.01

    Алгоритм и заполнение вида прочего расхода к счету 91.02 посмотрите в нашей статье:
    Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности

    В декларации по налогу на прибыль выявленные убытки прошлых лет отражаются:
    Лист 02 Прил. 2 стр. 400, в т.ч.:
    стр. 401 — в т.ч. год за который образовался убыток и его сумма.

Комментарии закрыты