Здравствуйте. Помогите, пожалуйста разобраться.
1С: Предприятие 8.3 (8.3.17.1851), редакция 3.0 (3.0.95.29), ОСНО, способ оценки товара при выбытии – по средней.
В октябре 2018г поступил товар от поставщика (05 октября 2018г. на сумму 8 332,20 руб. в количестве 4 штуки и 24 октября 2018г на сумму 8 082,20 руб. в количестве 4 штуки). Частично (4 штуки) товар был продан 26 октября 2018г., в результате чего произошло списание реализованного товара по средней себестоимости в размере 8 207,20 руб. (т.е. 8332,20 + 8082,20 / 8 * 4).
В феврале 2019г. по соглашению сторон с поставщиком решили, вернуть товар (в количестве 4 штук) связи с чем, поставщик выписал универсальный корректировочный документ. После проведения корректировки по согласованию сторон в 1С, документ сторнировал стоимость товаров по цене поставщика (т.е. в сумме -8 332,20 руб.), а по дебету 41 счету осталась висеть отрицательная сумма -125 руб. (т.е. 8 207,20 — 8 332,20) Регламентная операция корректировка стоимости номенклатуры проводок никаких не делает. Куда девать эту сумму (-125 руб.)?
Карточку счета 41 из 1С прилагаю (в виде файла).
Заранее спасибо!
Здравствуйте, Ольга.
Для возврата товара оформите документ Возврат товара поставщику. На основании документа Возврат товара поставщику есть возможность оформить КСФ.
Материал по теме: Возврат товаров в учете у покупателя
Счета-фактуры при возврате товара: возможны варианты .
Здравствуйте. Документ Возврат товара поставщику оформить уже не получиться, потому-что это было в 2019 году и период закрыт. Ошибку исправила с помощью Операции введенной вручную от 01.07.2021г. Файл прилагаю. Верны ли мои исправления. Правильно ли я понимаю, что отрицательная сумма -125 руб. (т.е. 8 207,20 — 8 332,20) по дебету 41 счета это завышение затрат и занижение суммы налога на прибыль в нашем случае.
Здравствуйте, Ольга.
Файл прикрепили с карточкой счета до исправления. Если период закрыт, то все верно исправления необходимо внести в текущем периоде с помощью документа Операция, введенная вручную:
Дт 41.01 Кт 91.01 125
У вас завышение затрат и занижение суммы налога на прибыль.
Посмотрите материал по теме: Порядок исправления ошибок в налоговом учете .
Спасибо большое!
Удачного дня!