Раздельный НДС при переходе с УСН на ОСНО

Вопрос задал Виктория М. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день,
организация перешла с УСН на ОСНО в 4 квартале 2019 г.
При вводе остатков по поставщикам добавили регистр НДС предъявленный как в образце (см. прил), но входящих остатков по 19сч. так и не получили.
Для чего нужен регистр НДС предъявленный, если он не формирует проводки по входящему НДС?
Каким документом лучше отразить остатки по 19 сч.: Операцией ручной либо Вводом остатков по 19 сч.? Будут ли тогда данные, введенные в регистре «НДС предъявленный» лишними?
Заранее Вам благодарны.

Все комментарии (6)

  1. Татьяна, добрый день,
    подскажите, пожалуйста, а где в Вводе остатков по счету 19 ввести Способ учета НДС? При формировании книги покупок программа подхватывает только документы, перешедшие с периода УСН и в полном объеме.
    И как добиться, чтобы и текущие документы 4 квартала (период действия ОСНО и раздельного НДС) попадали в Формирование книги покупок? Нужно ли при этом строго соблюдать алгоритм и сперва провести документ Распределение НДС?

  2. Приложение

    Добрый день, Виктория.
    В документе Ввод начальных остатков по по счету 19 способ учета НДС указывает в полях: Предъявлен к вычету, Включается в стоимость и т.д. Если ни одно из этих полей не заполнено, значит НДС — Распределяется. Смотрите прикрепленный файл.

    1
  3. В базе должна быть выполнена последовательность действий как в прикрепленном файле. Если есть НДС к распределению, то сначала необходимо заполнить документ Распределение НДС, а затем документ Формирование книги покупок

  4. Татьяна,
    не могли бы нам помочь разобраться как можно скорее? Дело в том, что. В документе Ввода остатков по 19 сч. не было возможности указать Способ учета НДС(см прил). Зато в проводках он по умолчанию указан как Принимается к вычету. Пробовали откорректировать проводки вручную, но они не повлияли на правильное формирование книги покупок (НДС, как и прежде, полностью принимается к вычету). Пробовали отразить это не в документе Ввода остатков, а в Операции, введенной вручную (добавив там регистр НДС предъявленный). Тоже безрезультатно, хотя в этом документе была возможность указать Способ учета НДС.
    Подскажите, пожалуйста, что мы делаем не так?

  5. Добрый день, Виктория.
    У вас НДС с услуг. Какие услуги были оказаны? Принять к вычету суммы НДС можно при выполнении следующих условий (п. 6 ст. 346.25, п. 2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ письма Минфина РФ от 01.10.2013 № 03-07-15/40631, от 15.03.2011 № 03-07-11/53, письмо ФНС от 30.07.2018 № КЧ-4-7/14643):
    — есть счет-фактура с выделенным НДС;
    — товары, работы услуги и НДС с них не были отнесены в расходы при применении УСН;
    — товары, работы услуги будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС.
    Если услуги использовались в период применения УСН, то НДС принять к вычету нельзя. Например, был выставлен акт по доставке товаров, но доставка не была оплачена при применении УСН, то в данном случае НДС к вычету принять. Так как не выполняется одно из условий принятия НДС к вычету: товары, работы услуги будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС.

Комментарии закрыты.