Добрый день. Наша торговая организация оказывает гарантийный ремонт своим покупателям. Компенсации от производителя нет, тк поставщики — иностранные компании отказались от сотрудничества. При заполнении в 1С бухгалтерия документа «Формирование записей раздела 7 декларации по НДС» в гр. 2 «Сумма реализации» ставлю ноль, т.к. доходов нет и гарантийный ремонт выполняется бесплатно для покупателей. В гр. 3 проставляю закупочную стоимость зап.частей, используемых в ремонте. Но документ не проводится. Ошибка — «не заполнена колонка сумма реализации». Как правильно заполнить раздел 7 декларации по НДС, если выручка по услуге отсутствует?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Считаю, что вы, как и производители товара, при заполнении графы 2 должны указать общую сумму затрат на гарантийный ремонт: зарплата и страховые взносы, запчасти, накладные расходы и т. д., то есть указать стоимость ваших услуг, как если бы они были не безвозмездные.
Гарантийный ремонт у производителя в 1С
Рекомендую дополнительно проконсультироваться в своей ИФНС.
Поделитесь их ответом, пожалуйста.
Т.е. вы предлагаете рассматривать услугу гарантийного ремонта без взимания дополнительной платы с покупателя как безвозмездную услугу? Включая данную сумму в гр. 2 раздела 7 декларации по НДС, мы предполагаем, что эта сумма входит и в налоговую базу по налогу на прибыль. Потому что налоговая сверяет доходы, отраженные в декларациях по НДС, включая раздел 7 и налогу на прибыль.
Все верно, по факту вы оказываете безвозмездную услугу.
Безвозмездное оказание услуг в доходах и расходах не признаете (п. 16 ст. 270 НК РФ, Письмо Минфина от 17.02.2020 N 03-03-06/1/10892, п. 2 ПБУ 9/99 «Доходы организации»).
Если будет вопрос со стороны ИФНС о разнице доходов по Декларациям по налогу на прибыль и НДС, то дать пояснения, что по оказанию услуг гарантийного ремонта доходы не признаются.
Проконсультируйтесь дополнительно в ИФНС, пожалуйста.
спасибо