Добрый день
В процессе работы возникли следующие вопросу по распределению налогов при закрытии месяца:
1) Должна ли программа 1С автоматически переносить начисление авансов по налогу на прибыль на счет 68.90?или это необходимо делать в ручную?
2) Верна ли информация, что с 01.01.2026 не будет автоматически закрытием месяца распределяться налоги на 68.90?
3) Должны ли остатки на 31.12.2025 на счете 68.90 сходится с остатками ЕНС ЛК на 31.12.2025?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1786)
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
1) Да, процесс автоматический. В ручную авансы не требуется начислять
Если авансы квартальные и ежемесячные. Здесь важна настройка в Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — Порядок уплаты авансовых платежей Ежемесячно по расчетной прибыли
Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль
Пригодится
Сверка ЕНС по сальдо сч. 68.90 с данными Личного кабинета, чтобы найти расхождение по налогу на прибыль в 1С
2) Не совсем так. У кого подключена интеграция с ЛК ЕНС вместо рег. операции проводки будет формировать загрузка данных из контура ФНС (документ Операции ЕНС). У кого не подключена — алгоритм тот же, через рег операцию
Этот функционал уже доступен в 1С с релиза 3.0.191 — можно пользоваться
3) Да, общая сумма на 68.90 должна сходиться по общему правилу
В ЛК ЕНС надо учитывать все плашки, не только сальдо, но и зарезервировано — в 1С резерв отдельно не выделяется, он в т.ч на 68.90 учтен
Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь >>
Добрый день!
Как может сходиться сверка на 31.12.25, если мы еще не направили декларации по налогу на имущество и налогу на прибыль? По какой дате отражается в налоговой исчисленный налог, а не уплата?
Сходится по алгоритму описанному выше. Дополнительно по теме
Самоучитель по работе с ЕНС и ЕНП в 1С Бухгалтерия
Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Личный кабинет ЕНС в 1С
Данные на ЕНС в ЛК ФНС, на счете 68.90 не зависят от даты отправки декларации по налогу на прибыль или налогу на имущество
Суммы начисленных налогов отражены на 68.налог на прибыль, 68.налог на имущество на 31.12.2025 и на ЕНС не перенесены
Они там окажутся только по сроку уплаты (алгоритм и дата зависят от того подключена интеграция ЛК ЕНС в 1С или нет)
На 31.12.2025
Сальдо по всем налогам и взносам должно сходиться с суммами в отчетности за 4 кв или год
Могут быть исключения — например, «свежие» уточненки на уменьшение
Что касается 68.90 — это счет сходится с данными в ЛК ЕНС на любую дату. Сейчас надо смотреть ОСВ по счету 68.90 по дням за 2026 и смотреть суммы в ЛК ЕНС на сайте ФНС (сальдо, зарезервировано)